Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Rogoźno na lata 2026-2040
Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 26 maja 2026 r., dokonano następujących zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno:
1.	Dochody ogółem zwiększono o 1 538 813,27 zł, z czego dochody bieżące zwiększono o 592 496,60 zł, a dochody majątkowe zwiększono o 946 316,67 zł.
2.	Wydatki ogółem zwiększono o 1 538 813,27 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono o 512 948,88 zł, a wydatki majątkowe zwiększono o 1 025 864,39 zł.
3.	Wynik budżetu nie uległ zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w dochodach i wydatkach w 2026 roku
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Dochody ogółem	128 033 168,63	+1 538 813,27	129 571 981,90	
Dochody bieżące	120 657 143,06	+592 496,60	121 249 639,66	
Dotacje bieżące	12 875 112,66	+378 591,99	13 253 704,65	
Pozostałe	34 272 155,40	+213 904,61	34 486 060,01	
Dochody majątkowe	7 376 025,57	+946 316,67	8 322 342,24	
Wydatki ogółem	128 033 168,63	+1 538 813,27	129 571 981,90	
Wydatki bieżące	118 619 797,49	+512 948,88	119 132 746,37	
Wynagrodzenia i pochodne	56 458 136,60	-76 282,36	56 381 854,24	
Pozostałe wydatki bieżące	60 631 660,89	+589 231,24	61 220 892,13	
Wydatki majątkowe	9 413 371,14	+1 025 864,39	10 439 235,53	
Źródło: opracowanie własne.
W okresie prognozy WPF dokonano zmian w zakresie planowanych dochodów majątkowych. Zmiany przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w dochodach majątkowych w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2027	3 198 015,00	+2 846 347,58	6 044 362,58	
Źródło: opracowanie własne.
W okresie prognozy WPF dokonano zmian w zakresie planowanych wydatków bieżących i majątkowych. Zmiany przedstawiono w tabelach poniżej.
Zmiany w wydatkach bieżących w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2027	119 510 309,22	-171 405,00	119 338 904,22	
2028	122 722 497,00	-159 003,00	122 563 494,00	
2029	126 515 345,00	-147 003,00	126 368 342,00	
2030	129 830 868,00	-134 102,00	129 696 766,00	
2031	133 171 579,00	-120 902,00	133 050 677,00	
2032	136 529 856,00	-106 736,00	136 423 120,00	
2033	139 890 091,00	-92 822,00	139 797 269,00	
2034	143 309 983,00	-78 926,00	143 231 057,00	
2035	146 791 247,00	-65 382,00	146 725 865,00	
2036	150 306 835,00	-52 188,00	150 254 647,00	
2037	153 830 341,00	-38 994,00	153 791 347,00	
2038	157 358 256,00	-27 000,00	157 331 256,00	
2039	160 870 804,00	-16 206,00	160 854 598,00	
2040	164 409 444,00	-5 404,00	164 404 040,00	
Źródło: opracowanie własne.
Zmiany w wydatkach majątkowych w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2027	3 071 247,29	+3 017 752,58	6 088 999,87	
2028	3 159 479,60	+159 003,00	3 318 482,60	
2029	2 036 665,00	+147 003,00	2 183 668,00	
2030	2 260 738,00	+134 102,00	2 394 840,00	
2031	421 227,00	+120 902,00	542 129,00	
2032	515 769,00	+106 736,00	622 505,00	
2033	620 725,00	+92 822,00	713 547,00	
2034	746 502,00	+78 926,00	825 428,00	
2035	981 551,00	+65 382,00	1 046 933,00	
2036	926 133,00	+52 188,00	978 321,00	
2037	1 220 926,00	+38 994,00	1 259 920,00	
2038	1 706 768,00	+27 000,00	1 733 768,00	
2039	2 205 821,00	+16 206,00	2 222 027,00	
2040	2 776 599,54	+5 404,00	2 782 003,54	
Źródło: opracowanie własne.
Dodatkowo, w okresie prognozy WPF dokonano aktualizacji wydatków na obsługę długu, co przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w wydatkach na obsługę długu w okresie prognozy
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2027	1 256 492,00	-171 405,00	1 085 087,00	
2028	1 171 744,00	-159 003,00	1 012 741,00	
2029	1 089 744,00	-147 003,00	942 741,00	
2030	1 001 594,00	-134 102,00	867 492,00	
2031	911 394,00	-120 902,00	790 492,00	
2032	814 593,00	-106 736,00	707 857,00	
2033	719 514,00	-92 822,00	626 692,00	
2034	624 558,00	-78 926,00	545 632,00	
2035	531 388,00	-65 382,00	466 006,00	
2036	435 367,00	-52 188,00	383 179,00	
2037	334 708,00	-38 994,00	295 714,00	
2038	236 999,00	-27 000,00	209 999,00	
2039	142 240,00	-16 206,00	126 034,00	
2040	47 430,00	-5 404,00	42 026,00	
Źródło: opracowanie własne.
W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno:
1.	Przychody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
2.	Rozchody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
Od 2027 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych przychodów.
Od 2027 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych rozchodów.
W zakresie zawartych umów, rozchody Gminy Rogoźno zaplanowano zgodnie z harmonogramami. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie historyczne”.
Spłatę zobowiązania planowanego do zaciągnięcia ujęto w latach 2035-2040. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie planowane”.
Spłata zaciągniętych i planowanych zobowiązań Gminy Rogoźno
Rok	Zobowiązanie historyczne [zł]	Zobowiązanie planowane [zł]	Zobowiązania razem [zł]	
2026	2 435 000,00	0,00	2 435 000,00	
2027	2 434 026,71	0,00	2 434 026,71	
2028	1 699 999,40	0,00	1 699 999,40	
2029	2 300 000,00	0,00	2 300 000,00	
2030	2 000 000,00	0,00	2 000 000,00	
2031	2 400 000,00	0,00	2 400 000,00	
2032	2 322 000,00	0,00	2 322 000,00	
2033	2 316 000,00	0,00	2 316 000,00	
2034	2 316 000,00	0,00	2 316 000,00	
2035	2 199 000,00	35 000,00	2 234 000,00	
2036	2 199 000,00	300 000,00	2 499 000,00	
2037	2 199 000,00	300 000,00	2 499 000,00	
2038	1 799 000,00	600 000,00	2 399 000,00	
2039	1 799 000,00	600 000,00	2 399 000,00	
2040	1 801 471,46	600 000,00	2 401 471,46	
Źródło: Opracowanie własne.
Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno na lata 2026-2040 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.
Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok	Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po III kwartale)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg wykonania)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o wykonanie)	
2026	3,67%	5,45%	TAK	5,41%	TAK	
2027	3,17%	4,91%	TAK	4,87%	TAK	
2028	2,38%	4,81%	TAK	4,77%	TAK	
2029	2,76%	3,49%	TAK	3,45%	TAK	
2030	2,38%	2,69%	TAK	2,65%	TAK	
2031	2,58%	2,92%	TAK	2,88%	TAK	
2032	2,39%	2,71%	TAK	2,66%	TAK	
2033	2,27%	2,71%	TAK	2,71%	TAK	
2034	2,15%	2,52%	TAK	2,52%	TAK	
2035	1,98%	2,28%	TAK	2,28%	TAK	
2036	2,06%	2,17%	TAK	2,17%	TAK	
2037	1,95%	2,12%	TAK	2,12%	TAK	
2038	1,78%	2,08%	TAK	2,08%	TAK	
2039	1,68%	2,09%	TAK	2,09%	TAK	
2040	1,58%	2,15%	TAK	2,15%	TAK	
Źródło: Opracowanie własne.
Dane w tabeli powyżej wskazują, że w całym okresie prognozy Gmina Rogoźno spełnia relację, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Spełnienie dotyczy zarówno relacji obliczonej na podstawie planu na dzień 30.09.2025 r. jak i w oparciu o dane z wykonania budżetu.
Zmiana Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Rogoźno obejmuje również zmiany w załączniku nr 2, które szczegółowo opisano poniżej.
Do załącznika przedsięwzięć dodano następujące przedsięwzięcia:
1.	"Budowa Punktu Selektywnej Zbiórki Odpadów Komunalnych w Rogoźnie" – zadanie majątkowe, które ma być realizowane w latach 2026-2027. Łączne nakłady planowane na realizację zadania wynoszą 2 846 347,47 zł, w tym w 2026 r. ‒ 0,00 zł. Limit zobowiązań dla zadania wynosi 2 846 347,47 zł. Jednostką realizującą jest Urząd Gminy Rogoźno.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć nie spowodowały zmiany horyzontu czasowego załącznika nr 2 WPF.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć wpłynęły na zmianę pozycji 10.1.2 WPF, co przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w wydatkach majątkowych objętych limitem z art. 226 ust. 3 pkt 4
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2027	2 212 254,22	+2 846 347,47	5 058 601,69	
Źródło: opracowanie własne.
Wartości wykazane w pozostałych pozycjach WPF, stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały przedstawione w WPF zgodnie z obowiązującym stanem faktycznym, na podstawie zawartych umów i porozumień.
Pełen zakres zmian obrazują załączniki nr 1 i 2 do niniejszej uchwały.