Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Rogoźno na lata 2026-2040
Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 29 kwietnia 2026 r., dokonano następujących zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno:
1.	Dochody ogółem zwiększono o 1 437 609,72 zł, z czego dochody bieżące zwiększono o 358 494,39 zł, a dochody majątkowe zwiększono o 1 079 115,33 zł.
2.	Wydatki ogółem zwiększono o 1 437 609,72 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono o 133 494,39 zł, a wydatki majątkowe zwiększono o 1 304 115,33 zł.
3.	Wynik budżetu nie uległ zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w dochodach i wydatkach w 2026 roku
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Dochody ogółem	126 595 558,91	+1 437 609,72	128 033 168,63	
Dochody bieżące	120 298 648,67	+358 494,39	120 657 143,06	
Subwencja ogólna	13 799 022,00	+1 452,00	13 800 474,00	
Dotacje bieżące	12 807 427,62	+67 685,04	12 875 112,66	
Pozostałe	33 982 798,05	+289 357,35	34 272 155,40	
Dochody majątkowe	6 296 910,24	+1 079 115,33	7 376 025,57	
Wydatki ogółem	126 595 558,91	+1 437 609,72	128 033 168,63	
Wydatki bieżące	118 486 303,10	+133 494,39	118 619 797,49	
Wynagrodzenia i pochodne	57 019 799,87	-561 663,27	56 458 136,60	
Obsługa długu	1 680 000,00	-150 000,00	1 530 000,00	
Pozostałe wydatki bieżące	59 786 503,23	+845 157,66	60 631 660,89	
Wydatki majątkowe	8 109 255,81	+1 304 115,33	9 413 371,14	
Źródło: opracowanie własne.
W okresie prognozy WPF dokonano zmian w zakresie planowanych dochodów bieżących. Zmiany przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w dochodach bieżących w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2027	121 743 768,22	+73 800,00	121 817 568,22	
Źródło: opracowanie własne.
W okresie prognozy WPF dokonano zmian w zakresie planowanych wydatków bieżących. Zmiany przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w wydatkach bieżących w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2027	119 436 509,22	+73 800,00	119 510 309,22	
Źródło: opracowanie własne.
W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno:
1.	Przychody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
2.	Rozchody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
Od 2027 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych przychodów.
Od 2027 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych rozchodów.
W zakresie zawartych umów, rozchody Gminy Rogoźno zaplanowano zgodnie z harmonogramami. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie historyczne”.
Spłatę zobowiązania planowanego do zaciągnięcia ujęto w latach 2035-2040. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie planowane”.
Spłata zaciągniętych i planowanych zobowiązań Gminy Rogoźno
Rok	Zobowiązanie historyczne [zł]	Zobowiązanie planowane [zł]	Zobowiązania razem [zł]	
2026	2 435 000,00	0,00	2 435 000,00	
2027	2 434 026,71	0,00	2 434 026,71	
2028	1 699 999,40	0,00	1 699 999,40	
2029	2 300 000,00	0,00	2 300 000,00	
2030	2 000 000,00	0,00	2 000 000,00	
2031	2 400 000,00	0,00	2 400 000,00	
2032	2 322 000,00	0,00	2 322 000,00	
2033	2 316 000,00	0,00	2 316 000,00	
2034	2 316 000,00	0,00	2 316 000,00	
2035	2 199 000,00	35 000,00	2 234 000,00	
2036	2 199 000,00	300 000,00	2 499 000,00	
2037	2 199 000,00	300 000,00	2 499 000,00	
2038	1 799 000,00	600 000,00	2 399 000,00	
2039	1 799 000,00	600 000,00	2 399 000,00	
2040	1 801 471,46	600 000,00	2 401 471,46	
Źródło: Opracowanie własne.
Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno na lata 2026-2040 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.
Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok	Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po III kwartale)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg wykonania)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o wykonanie)	
2026	3,68%	5,45%	TAK	5,41%	TAK	
2027	3,33%	4,90%	TAK	4,86%	TAK	
2028	2,52%	4,80%	TAK	4,76%	TAK	
2029	2,89%	3,48%	TAK	3,44%	TAK	
2030	2,49%	2,68%	TAK	2,64%	TAK	
2031	2,68%	2,91%	TAK	2,87%	TAK	
2032	2,48%	2,70%	TAK	2,65%	TAK	
2033	2,34%	2,70%	TAK	2,70%	TAK	
2034	2,21%	2,52%	TAK	2,52%	TAK	
2035	2,03%	2,28%	TAK	2,28%	TAK	
2036	2,10%	2,17%	TAK	2,17%	TAK	
2037	1,98%	2,12%	TAK	2,12%	TAK	
2038	1,80%	2,08%	TAK	2,08%	TAK	
2039	1,69%	2,09%	TAK	2,09%	TAK	
2040	1,59%	2,15%	TAK	2,15%	TAK	
Źródło: Opracowanie własne.
Dane w tabeli powyżej wskazują, że w całym okresie prognozy Gmina Rogoźno spełnia relację, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Spełnienie dotyczy zarówno relacji obliczonej na podstawie planu na dzień 30.09.2025 r. jak i w oparciu o dane z wykonania budżetu.

Zmiana Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Rogoźno obejmuje również zmiany w załączniku nr 2, które szczegółowo opisano poniżej.
Do załącznika przedsięwzięć dodano następujące przedsięwzięcie:
1.	Opracowanie dokumentów: Program Ochrony Środowiska oraz Plan Gospodarki Niskoemisyjnej dla Gminy Rogoźno – zadanie bieżące, które ma być realizowane w latach 2026-2027. Łączne nakłady planowane na realizację zadania wynoszą 73 800,00 zł, w tym w 2026 r. ‒ 0,00 zł. Limit zobowiązań dla zadania wynosi 73 800,00 zł. Jednostką realizującą jest Urząd Gminy Rogoźno. Cel realizacji przedsięwzięcia to planowe i skoordynowane działania na rzecz poprawy stanu środowiska oraz ograniczania emisji zanieczyszczeń na obszarze gminy, w tym: poprawa jakości wód powierzchniowych i podziemnych, ochrona gleb przed degradacją, racjonalna gospodarka odpadami oraz ochrona i rozwój terenów zieleni i obszarów przyrodniczo cennych. Przedsięwzięcie realizone będzie ze wsparciem z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu - dotacja ze środków na przedsięwzięcia pozostałe w zakresie działań planistycznych na lata 2026-2027. Koszt całkowity przedsięwzięcia wynosi 73.800,00 zł, w tym środki z dotacji WFOŚiGW - 44.280,00 zł (60%)
Dokonano zmian w zakresie następujących przedsięwzięć:
1.	W zakresie programów, projektów lub zadań związanych z programami realizowanymi z udziałem środków z UE:
1)	Projekt "Wielkopolskie telecentrum opieki" dofinansowany przez  budżet państwa oraz Unię Europejską w ramach "Funduszy Europejskich dla Wielkopolski 2021-2027" - środki z Europejskiego Funduszu Społecznego Plus - działanie 06.13.Usługi społeczne i zdrowotne – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje:
a.	zmniejszenie łącznych nakładów na realizację zadania o kwotę 34 236,68 zł.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć nie spowodowały zmiany horyzontu czasowego załącznika nr 2 WPF.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć wpłynęły na zmianę pozycji 10.1.1 WPF, co przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w wydatkach bieżących objętych limitem z art. 226 ust. 3 pkt 4
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2027	2 410 714,22	+73 800,00	2 484 514,22	
Źródło: opracowanie własne.
Wartości wykazane w pozostałych pozycjach WPF, stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały przedstawione w WPF zgodnie z obowiązującym stanem faktycznym, na podstawie zawartych umów i porozumień.
Pełen zakres zmian obrazują załączniki nr 1 i 2 do niniejszej uchwały.