Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Rogoźno na lata 2026-2040
Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 3 marca 2026 r., dokonano następujących zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno:
1.	Dochody ogółem zmniejszono o 10 284,13 zł, z czego dochody bieżące zwiększono o 418 715,87 zł, a dochody majątkowe zmniejszono o 429 000,00 zł.
2.	Wydatki ogółem zmniejszono o 10 284,13 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono o 414 349,83 zł, a wydatki majątkowe zmniejszono o 424 633,96 zł.
3.	Wynik budżetu nie uległ zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w dochodach i wydatkach w 2026 roku
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Dochody ogółem	124 263 932,96	-10 284,13	124 253 648,83	
Dochody bieżące	117 538 022,72	+418 715,87	117 956 738,59	
Dotacje bieżące	10 312 839,19	+315 200,31	10 628 039,50	
Pozostałe	33 716 760,53	+103 515,56	33 820 276,09	
Dochody majątkowe	6 725 910,24	-429 000,00	6 296 910,24	
Wydatki ogółem	124 263 932,96	-10 284,13	124 253 648,83	
Wydatki bieżące	115 730 043,19	+414 349,83	116 144 393,02	
Wynagrodzenia i pochodne	56 611 310,68	+72 077,56	56 683 388,24	
Pozostałe wydatki bieżące	57 438 732,51	+342 272,27	57 781 004,78	
Wydatki majątkowe	8 533 889,77	-424 633,96	8 109 255,81	
Źródło: opracowanie własne.
W okresie prognozy WPF dokonano zmian w zakresie planowanych dochodów majątkowych. Zmiany przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w dochodach majątkowych w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2027	2 769 015,00	+429 000,00	3 198 015,00	
Źródło: opracowanie własne.
W okresie prognozy WPF dokonano zmian w zakresie planowanych wydatków bieżących i majątkowych. Zmiany przedstawiono w tabelach poniżej.
Zmiany w wydatkach bieżących w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2027	118 943 532,00	-21 428,00	118 922 104,00	
2028	122 743 925,00	-21 428,00	122 722 497,00	
2029	126 536 773,00	-21 428,00	126 515 345,00	
2030	129 852 296,00	-21 428,00	129 830 868,00	
2031	133 193 007,00	-21 428,00	133 171 579,00	
2032	136 551 284,00	-21 428,00	136 529 856,00	
2033	139 911 519,00	-21 428,00	139 890 091,00	
2034	143 331 411,00	-21 428,00	143 309 983,00	
2035	146 812 521,00	-21 274,00	146 791 247,00	
2036	150 326 635,00	-19 800,00	150 306 835,00	
2037	153 847 501,00	-17 160,00	153 830 341,00	
2038	157 371 456,00	-13 200,00	157 358 256,00	
2039	160 878 724,00	-7 920,00	160 870 804,00	
2040	164 412 084,00	-2 640,00	164 409 444,00	
Źródło: opracowanie własne.
Zmiany w wydatkach majątkowych w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2027	2 620 819,29	+450 428,00	3 071 247,29	
2028	3 138 051,60	+21 428,00	3 159 479,60	
2029	2 015 237,00	+21 428,00	2 036 665,00	
2030	2 239 310,00	+21 428,00	2 260 738,00	
2031	399 799,00	+21 428,00	421 227,00	
2032	494 341,00	+21 428,00	515 769,00	
2033	599 297,00	+21 428,00	620 725,00	
2034	725 074,00	+21 428,00	746 502,00	
2035	960 277,00	+21 274,00	981 551,00	
2036	906 333,00	+19 800,00	926 133,00	
2037	1 203 766,00	+17 160,00	1 220 926,00	
2038	1 693 568,00	+13 200,00	1 706 768,00	
2039	2 197 901,00	+7 920,00	2 205 821,00	
2040	2 773 959,54	+2 640,00	2 776 599,54	
Źródło: opracowanie własne.
Dodatkowo, w okresie prognozy WPF dokonano aktualizacji wydatków na obsługę długu, co przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w wydatkach na obsługę długu w okresie prognozy
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2027	1 277 920,00	-21 428,00	1 256 492,00	
2028	1 193 172,00	-21 428,00	1 171 744,00	
2029	1 111 172,00	-21 428,00	1 089 744,00	
2030	1 023 022,00	-21 428,00	1 001 594,00	
2031	932 822,00	-21 428,00	911 394,00	
2032	836 021,00	-21 428,00	814 593,00	
2033	740 942,00	-21 428,00	719 514,00	
2034	645 986,00	-21 428,00	624 558,00	
2035	552 662,00	-21 274,00	531 388,00	
2036	455 167,00	-19 800,00	435 367,00	
2037	351 868,00	-17 160,00	334 708,00	
2038	250 199,00	-13 200,00	236 999,00	
2039	150 160,00	-7 920,00	142 240,00	
2040	50 070,00	-2 640,00	47 430,00	
Źródło: opracowanie własne.
W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno:
1.	Przychody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
2.	Rozchody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
Od 2027 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych przychodów.
Od 2027 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych rozchodów.
W zakresie zawartych umów, rozchody Gminy Rogoźno zaplanowano zgodnie z harmonogramami. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie historyczne”.
Spłatę zobowiązania planowanego do zaciągnięcia ujęto w latach 2035-2040. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie planowane”.
Spłata zaciągniętych i planowanych zobowiązań Gminy Rogoźno
Rok	Zobowiązanie historyczne [zł]	Zobowiązanie planowane [zł]	Zobowiązania razem [zł]	
2026	2 435 000,00	0,00	2 435 000,00	
2027	2 434 026,71	0,00	2 434 026,71	
2028	1 699 999,40	0,00	1 699 999,40	
2029	2 300 000,00	0,00	2 300 000,00	
2030	2 000 000,00	0,00	2 000 000,00	
2031	2 400 000,00	0,00	2 400 000,00	
2032	2 322 000,00	0,00	2 322 000,00	
2033	2 316 000,00	0,00	2 316 000,00	
2034	2 316 000,00	0,00	2 316 000,00	
2035	2 199 000,00	35 000,00	2 234 000,00	
2036	2 199 000,00	300 000,00	2 499 000,00	
2037	2 199 000,00	300 000,00	2 499 000,00	
2038	1 799 000,00	600 000,00	2 399 000,00	
2039	1 799 000,00	600 000,00	2 399 000,00	
2040	1 801 471,46	600 000,00	2 401 471,46	
Źródło: Opracowanie własne.
Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno na lata 2026-2040 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.
Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok	Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po III kwartale)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg wykonania)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o wykonanie)	
2026	3,83%	5,45%	TAK	5,41%	TAK	
2027	3,33%	4,90%	TAK	4,85%	TAK	
2028	2,52%	4,73%	TAK	4,68%	TAK	
2029	2,89%	3,41%	TAK	3,36%	TAK	
2030	2,49%	2,61%	TAK	2,56%	TAK	
2031	2,68%	2,84%	TAK	2,79%	TAK	
2032	2,48%	2,62%	TAK	2,58%	TAK	
2033	2,34%	2,62%	TAK	2,62%	TAK	
2034	2,21%	2,45%	TAK	2,45%	TAK	
2035	2,03%	2,28%	TAK	2,28%	TAK	
2036	2,10%	2,17%	TAK	2,17%	TAK	
2037	1,98%	2,12%	TAK	2,12%	TAK	
2038	1,80%	2,08%	TAK	2,08%	TAK	
2039	1,69%	2,09%	TAK	2,09%	TAK	
2040	1,59%	2,15%	TAK	2,15%	TAK	
Źródło: Opracowanie własne.
Dane w tabeli powyżej wskazują, że w całym okresie prognozy Gmina Rogoźno spełnia relację, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Spełnienie dotyczy zarówno relacji obliczonej na podstawie planu na dzień 30.09.2025 r. jak i w oparciu o dane z wykonania budżetu.
Zmiana Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Rogoźno obejmuje również zmiany w załączniku nr 2, które szczegółowo opisano poniżej.
Do załącznika przedsięwzięć dodano następujące przedsięwzięcia:
1.	Budowa kompleksu sportowego Orlik 2025 przy ul. Za Jeziorem w Rogoźnie (dofinansowanie ze środków Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej) – zadanie majątkowe, które ma być realizowane w latach 2026-2027. Łączne nakłady planowane na realizację zadania wynoszą 1 658 141,00 zł, w tym w 2026 r. ‒ 894 564,00 zł. Limit zobowiązań dla zadania wynosi 1 658 141,00 zł. Jednostką realizującą jest Urząd Gminy Rogoźno.
Dokonano zmian w zakresie następujących przedsięwzięć:
1.	W zakresie programów, projektów lub zadań innych (finansowanych ze środków krajowych):
1)	Realizacja Umowy wykonawczej - powierzenie gminnej spółce "KOMSPORT" sp. z o.o. w Rogoźnie wykonywania usług świadczonych w ogólnym interesie gospodarczym w zakresie kultury fizycznej, sportu i rekreacji oraz wybranych usług komunalnych (publicznych) związanych z realizacją zadań własnych Gminy – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zwiększenie łącznych nakładów ogółem oraz limitu zobowiązań na realizację zadania o kwotę 13 500 000,00 zł;
b.	zwiększenie limitu wydatków na realizację zadania w latach 2027-2035 o kwotę 13 500 000,00 zł;
2)	"Program Kolej + Rewitalizacja kolejowego ciągu komunikacyjnego na liniach kolejowych nr 390/236 Czarnków-Rogoźno-Wągrowiec" w ramach Programu Lokalnej i Regionalnej Infrastruktury Kolejowej - Kolej + do 2029 roku – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zwiększenie limitu wydatków na realizację zadania w latach 2027-2028 o kwotę 30 957,22 zł;
b.	zwiększenie limitu zobowiązań na realizację zadania o kwotę 30 957,22 zł.
Na skutek zmian wprowadzonych w wykazie wieloletnich przedsięwzięć, dokonano wydłużenia horyzontu czasowego załącznika nr 2 WPF z 2031 roku na 2035 rok.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć wpłynęły na zmianę pozycji 10.1.1 i 10.1.2 WPF, co przedstawiono w tabelach poniżej.
Zmiany w wydatkach bieżących objętych limitem z art. 226 ust. 3 pkt 4
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2027	396 309,00	+1 500 000,00	1 896 309,00	
2028	407 367,00	+1 500 000,00	1 907 367,00	
2029	0,00	+1 500 000,00	1 500 000,00	
2030	0,00	+1 500 000,00	1 500 000,00	
2031	0,00	+1 500 000,00	1 500 000,00	
2032	0,00	+1 500 000,00	1 500 000,00	
2033	0,00	+1 500 000,00	1 500 000,00	
2034	0,00	+1 500 000,00	1 500 000,00	
2035	0,00	+1 500 000,00	1 500 000,00	
Źródło: opracowanie własne.
Zmiany w wydatkach majątkowych objętych limitem z art. 226 ust. 3 pkt 4
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	113 010,47	+894 564,00	1 007 574,47	
2027	1 417 720,00	+794 534,22	2 212 254,22	
Źródło: opracowanie własne.
Wartości wykazane w pozostałych pozycjach WPF, stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały przedstawione w WPF zgodnie z obowiązującym stanem faktycznym, na podstawie zawartych umów i porozumień.
Pełen zakres zmian obrazują załączniki nr 1 i 2 do niniejszej uchwały.