Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Rogoźno na lata 2026-2040
Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 28 stycznia 2026 r., dokonano następujących zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno:
1.	Dochody ogółem zwiększono o 1 247 268,38 zł, z czego dochody bieżące zwiększono o 232 903,46 zł, a dochody majątkowe zwiększono o 1 014 364,92 zł.
2.	Wydatki ogółem zwiększono o 1 247 268,38 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono o 257 003,46 zł, a wydatki majątkowe zwiększono o 990 264,92 zł.
3.	Wynik budżetu nie uległ zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w dochodach i wydatkach w 2026 roku
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Dochody ogółem	123 016 664,58	+1 247 268,38	124 263 932,96	
Dochody bieżące	117 305 119,26	+232 903,46	117 538 022,72	
Dotacje bieżące	10 039 160,49	+273 678,70	10 312 839,19	
Pozostałe	33 757 535,77	-40 775,24	33 716 760,53	
Dochody majątkowe	5 711 545,32	+1 014 364,92	6 725 910,24	
Wydatki ogółem	123 016 664,58	+1 247 268,38	124 263 932,96	
Wydatki bieżące	115 473 039,73	+257 003,46	115 730 043,19	
Wynagrodzenia i pochodne	56 613 678,71	-2 368,03	56 611 310,68	
Pozostałe wydatki bieżące	57 179 361,02	+259 371,49	57 438 732,51	
Wydatki majątkowe	7 543 624,85	+990 264,92	8 533 889,77	
Źródło: opracowanie własne.
Od 2027 r. nie dokonywano zmian w zakresie planowanych dochodów budżetowych.
W okresie prognozy WPF dokonano zmian w zakresie planowanych wydatków bieżących i majątkowych. Zmiany przedstawiono w tabelach poniżej.
Zmiany w wydatkach bieżących w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2027	119 060 724,00	-117 192,00	118 943 532,00	
2028	122 852 849,00	-108 924,00	122 743 925,00	
2029	126 637 697,00	-100 924,00	126 536 773,00	
2030	129 944 620,00	-92 324,00	129 852 296,00	
2031	133 276 531,00	-83 524,00	133 193 007,00	
2032	136 625 364,00	-74 080,00	136 551 284,00	
2033	139 976 323,00	-64 804,00	139 911 519,00	
2034	143 386 951,00	-55 540,00	143 331 411,00	
2035	146 859 011,00	-46 490,00	146 812 521,00	
2036	150 364 127,00	-37 492,00	150 326 635,00	
2037	153 875 837,00	-28 336,00	153 847 501,00	
2038	157 391 256,00	-19 800,00	157 371 456,00	
2039	160 890 608,00	-11 884,00	160 878 724,00	
2040	164 416 047,00	-3 963,00	164 412 084,00	
Źródło: opracowanie własne.
Zmiany w wydatkach majątkowych w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2027	2 503 627,29	+117 192,00	2 620 819,29	
2028	3 029 127,60	+108 924,00	3 138 051,60	
2029	1 914 313,00	+100 924,00	2 015 237,00	
2030	2 146 986,00	+92 324,00	2 239 310,00	
2031	316 275,00	+83 524,00	399 799,00	
2032	420 261,00	+74 080,00	494 341,00	
2033	534 493,00	+64 804,00	599 297,00	
2034	669 534,00	+55 540,00	725 074,00	
2035	913 787,00	+46 490,00	960 277,00	
2036	868 841,00	+37 492,00	906 333,00	
2037	1 175 430,00	+28 336,00	1 203 766,00	
2038	1 673 768,00	+19 800,00	1 693 568,00	
2039	2 186 017,00	+11 884,00	2 197 901,00	
2040	2 769 996,54	+3 963,00	2 773 959,54	
Źródło: opracowanie własne.
Dodatkowo, w okresie prognozy WPF dokonano aktualizacji wydatków na obsługę długu, co przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w wydatkach na obsługę długu w okresie prognozy
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2027	1 395 112,00	-117 192,00	1 277 920,00	
2028	1 302 096,00	-108 924,00	1 193 172,00	
2029	1 212 096,00	-100 924,00	1 111 172,00	
2030	1 115 346,00	-92 324,00	1 023 022,00	
2031	1 016 346,00	-83 524,00	932 822,00	
2032	910 101,00	-74 080,00	836 021,00	
2033	805 746,00	-64 804,00	740 942,00	
2034	701 526,00	-55 540,00	645 986,00	
2035	599 152,00	-46 490,00	552 662,00	
2036	492 659,00	-37 492,00	455 167,00	
2037	380 204,00	-28 336,00	351 868,00	
2038	269 999,00	-19 800,00	250 199,00	
2039	162 044,00	-11 884,00	150 160,00	
2040	54 033,00	-3 963,00	50 070,00	
Źródło: opracowanie własne.
W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno:
1.	Przychody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
2.	Rozchody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
Od 2027 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych przychodów.
Od 2027 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych rozchodów.
W zakresie zawartych umów, rozchody Gminy Rogoźno zaplanowano zgodnie z harmonogramami. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie historyczne”.
Spłatę zobowiązania planowanego do zaciągnięcia ujęto w latach 2035-2040. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie planowane”.
Spłata zaciągniętych i planowanych zobowiązań Gminy Rogoźno
Rok	Zobowiązanie historyczne [zł]	Zobowiązanie planowane [zł]	Zobowiązania razem [zł]	
2026	2 435 000,00	0,00	2 435 000,00	
2027	2 434 026,71	0,00	2 434 026,71	
2028	1 699 999,40	0,00	1 699 999,40	
2029	2 300 000,00	0,00	2 300 000,00	
2030	2 000 000,00	0,00	2 000 000,00	
2031	2 400 000,00	0,00	2 400 000,00	
2032	2 322 000,00	0,00	2 322 000,00	
2033	2 316 000,00	0,00	2 316 000,00	
2034	2 316 000,00	0,00	2 316 000,00	
2035	2 199 000,00	35 000,00	2 234 000,00	
2036	2 199 000,00	300 000,00	2 499 000,00	
2037	2 199 000,00	300 000,00	2 499 000,00	
2038	1 799 000,00	600 000,00	2 399 000,00	
2039	1 799 000,00	600 000,00	2 399 000,00	
2040	1 801 471,46	600 000,00	2 401 471,46	
Źródło: Opracowanie własne.
Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno na lata 2026-2040 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.
Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok	Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po III kwartale)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg wykonania)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o wykonanie)	
2026	3,84%	5,45%	TAK	5,40%	TAK	
2027	3,35%	4,90%	TAK	4,84%	TAK	
2028	2,54%	4,73%	TAK	4,68%	TAK	
2029	2,91%	3,41%	TAK	3,36%	TAK	
2030	2,51%	2,61%	TAK	2,56%	TAK	
2031	2,70%	2,84%	TAK	2,78%	TAK	
2032	2,50%	2,62%	TAK	2,57%	TAK	
2033	2,36%	2,62%	TAK	2,62%	TAK	
2034	2,23%	2,45%	TAK	2,45%	TAK	
2035	2,04%	2,28%	TAK	2,28%	TAK	
2036	2,11%	2,17%	TAK	2,17%	TAK	
2037	1,99%	2,12%	TAK	2,12%	TAK	
2038	1,80%	2,08%	TAK	2,08%	TAK	
2039	1,69%	2,09%	TAK	2,09%	TAK	
2040	1,59%	2,15%	TAK	2,15%	TAK	
Źródło: Opracowanie własne.
Dane w tabeli powyżej wskazują, że w całym okresie prognozy Gmina Rogoźno spełnia relację, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Spełnienie dotyczy zarówno relacji obliczonej na podstawie planu na dzień 30.09.2025 r. jak i w oparciu o kolumnę „2025 przewidywane wykonanie”.
Zmiana Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Rogoźno obejmuje również zmiany w załączniku nr 2, które szczegółowo opisano poniżej.
Do załącznika przedsięwzięć dodano następujące przedsięwzięcia:
1.	Realizacja Umowy wykonawczej - powierzenie gminnej spółce "KOMSPORT" sp. z o.o. w Rogoźnie wykonywania usług świadczonych w ogólnym interesie gospodarczym w zakresie kultury fizycznej, sportu i rekreacji oraz wybranych usług komunalnych (publicznych) związanych z realizacją zadań własnych Gminy – zadanie bieżące, które ma być realizowane w latach 2026-2035. Łączne nakłady planowane na realizację zadania wynoszą 1 766 000,00 zł, w tym w 2026 r. ‒ 1 766 000,00 zł. Limit zobowiązań dla zadania wynosi 1 766 000,00 zł. Jednostką realizującą jest Urząd Gminy Rogoźno.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć nie spowodowały zmiany horyzontu czasowego załącznika nr 2 WPF.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć wpłynęły na zmianę pozycji 10.1.1 WPF, co przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w wydatkach bieżących objętych limitem z art. 226 ust. 3 pkt 4
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	532 395,00	+1 766 000,00	2 298 395,00	
Źródło: opracowanie własne.
Wartości wykazane w pozostałych pozycjach WPF, stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały przedstawione w WPF zgodnie z obowiązującym stanem faktycznym, na podstawie zawartych umów i porozumień.
Pełen zakres zmian obrazują załączniki nr 1 i 2 do niniejszej uchwały.