Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Rogoźno na lata 2025-2040
Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 26 listopada 2025 r., dokonano następujących zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno:
1.	Dochody ogółem zwiększono o 3 658 261,73 zł, z czego dochody bieżące zwiększono o 2 796 457,33 zł, a dochody majątkowe zwiększono o 861 804,40 zł.
2.	Wydatki ogółem zwiększono o 3 658 261,73 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono o 2 714 303,03 zł, a wydatki majątkowe zwiększono o 943 958,70 zł.
3.	Wynik budżetu nie uległ zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w dochodach i wydatkach w 2025 roku
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Dochody ogółem	132 769 775,34	+3 658 261,73	136 428 037,07	
Dochody bieżące	119 067 219,14	+2 796 457,33	121 863 676,47	
Dotacje bieżące	19 079 937,67	+2 382 992,21	21 462 929,88	
Pozostałe	34 157 833,47	+413 465,12	34 571 298,59	
Podatek od nieruchomości	17 005 764,82	+250 000,00	17 255 764,82	
Dochody majątkowe	13 702 556,20	+861 804,40	14 564 360,60	
Wydatki ogółem	141 104 196,78	+3 658 261,73	144 762 458,51	
Wydatki bieżące	122 635 499,78	+2 714 303,03	125 349 802,81	
Wynagrodzenia i pochodne	57 878 439,02	+408 059,55	58 286 498,57	
Obsługa długu	1 290 000,00	-10 200,00	1 279 800,00	
Pozostałe wydatki bieżące	63 467 060,76	+2 316 443,48	65 783 504,24	
Wydatki majątkowe	18 468 697,00	+943 958,70	19 412 655,70	
Źródło: opracowanie własne.
Od 2026 r. nie dokonywano zmian w zakresie planowanych dochodów budżetowych.
W okresie prognozy WPF dokonano zmian w zakresie planowanych wydatków bieżących i majątkowych. Zmiany przedstawiono w tabelach poniżej.
Zmiany w wydatkach bieżących w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	113 670 073,00	-105 407,00	113 564 666,00	
2027	117 408 833,00	-97 129,00	117 311 704,00	
2028	121 048 872,00	-90 102,00	120 958 770,00	
2029	124 034 240,00	-83 302,00	123 950 938,00	
2030	127 044 986,00	-75 992,00	126 968 994,00	
2031	130 085 033,00	-68 512,00	130 016 521,00	
2032	133 113 983,00	-60 484,00	133 053 499,00	
2033	136 205 930,00	-52 598,00	136 153 332,00	
2034	139 342 310,00	-44 726,00	139 297 584,00	
2035	142 543 206,00	-37 050,00	142 506 156,00	
2036	145 773 469,00	-29 574,00	145 743 895,00	
2037	149 064 808,00	-22 096,00	149 042 712,00	
2038	152 372 748,00	-15 299,00	152 357 449,00	
2039	155 713 519,00	-9 183,00	155 704 336,00	
2040	159 074 350,00	-3 062,00	159 071 288,00	
Źródło: opracowanie własne.
Zmiany w wydatkach majątkowych w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	5 116 513,00	+105 407,00	5 221 920,00	
2027	2 498 209,29	+97 129,00	2 595 338,29	
2028	2 816 523,60	+90 102,00	2 906 625,60	
2029	2 704 986,00	+83 302,00	2 788 288,00	
2030	3 182 721,00	+75 992,00	3 258 713,00	
2031	1 510 866,00	+68 512,00	1 579 378,00	
2032	1 909 813,00	+60 484,00	1 970 297,00	
2033	2 257 512,00	+52 598,00	2 310 110,00	
2034	2 640 618,00	+44 726,00	2 685 344,00	
2035	3 164 196,00	+37 050,00	3 201 246,00	
2036	3 631 593,00	+29 574,00	3 661 167,00	
2037	4 130 355,00	+22 096,00	4 152 451,00	
2038	5 107 270,00	+15 299,00	5 122 569,00	
2039	5 748 475,00	+9 183,00	5 757 658,00	
2040	5 650 393,54	+3 062,00	5 653 455,54	
Źródło: opracowanie własne.
Dodatkowo, w okresie prognozy WPF dokonano aktualizacji wydatków na obsługę długu, co przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w wydatkach na obsługę długu w okresie prognozy
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	1 708 210,00	-105 407,00	1 602 803,00	
2027	1 574 068,00	-97 129,00	1 476 939,00	
2028	1 460 176,00	-90 102,00	1 370 074,00	
2029	1 349 976,00	-83 302,00	1 266 674,00	
2030	1 231 511,00	-75 992,00	1 155 519,00	
2031	1 110 291,00	-68 512,00	1 041 779,00	
2032	980 200,00	-60 484,00	919 716,00	
2033	852 422,00	-52 598,00	799 824,00	
2034	724 812,00	-44 726,00	680 086,00	
2035	600 423,00	-37 050,00	563 373,00	
2036	479 259,00	-29 574,00	449 685,00	
2037	358 093,00	-22 096,00	335 997,00	
2038	247 948,00	-15 299,00	232 649,00	
2039	148 824,00	-9 183,00	139 641,00	
2040	49 630,00	-3 062,00	46 568,00	
Źródło: opracowanie własne.
W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno:
1.	Przychody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
2.	Rozchody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
Od 2026 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych przychodów.
Od 2026 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych rozchodów.
W zakresie zawartych umów, rozchody Gminy Rogoźno zaplanowano zgodnie z harmonogramami. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie historyczne”.
Spłatę zobowiązania planowanego do zaciągnięcia ujęto w latach 2026-2040. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie planowane”.
Spłata zaciągniętych i planowanych zobowiązań Gminy Rogoźno
Rok	Zobowiązanie historyczne [zł]	Zobowiązanie planowane [zł]	Zobowiązania razem [zł]	
2025	1 956 745,24	0,00	1 956 745,24	
2026	1 635 000,00	800 000,00	2 435 000,00	
2027	1 634 026,71	800 000,00	2 434 026,71	
2028	899 999,40	800 000,00	1 699 999,40	
2029	1 700 000,00	600 000,00	2 300 000,00	
2030	1 700 000,00	300 000,00	2 000 000,00	
2031	1 700 000,00	700 000,00	2 400 000,00	
2032	1 656 000,00	666 000,00	2 322 000,00	
2033	1 650 000,00	666 000,00	2 316 000,00	
2034	1 650 000,00	666 000,00	2 316 000,00	
2035	1 533 000,00	666 000,00	2 199 000,00	
2036	1 533 000,00	666 000,00	2 199 000,00	
2037	1 533 000,00	666 000,00	2 199 000,00	
2038	1 133 000,00	666 000,00	1 799 000,00	
2039	1 133 000,00	666 000,00	1 799 000,00	
2040	1 135 000,00	666 471,46	1 801 471,46	
Źródło: Opracowanie własne.
Dane zawarte w tabeli WPF wskazują, że w roku 2025 Gmina Rogoźno nie spełnia relacji z art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Wskazać przy tym należy, że suma przekroczeń tej relacji w poszczególnych latach jest niższa od sumy nadwyżek wynikających z tej relacji w poszczególnych latach.
Zgodnie z art. 9 ust. 2 ustawy z dnia 14 października 2021 r. o zmianie ustawy o dochodach JST oraz niektórych innych ustaw, w latach 2022-2029 jednostka samorządu terytorialnego może w danym roku budżetowym przekroczyć ww. relację pod warunkiem, że w latach 2022-2029 suma przekroczeń tej relacji w poszczególnych latach nie będzie wyższa od sumy nadwyżek wynikających z tej relacji w poszczególnych latach. W związku z powyższym niespełnienie relacji z art. 242 ust. 1 ustawy w roku 2025 jest dopuszczalne.
Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno na lata 2025-2040 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.
Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok	Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po III kwartale)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg wykonania)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o wykonanie)	
2025	2,95%	6,96%	TAK	6,37%	TAK	
2026	3,89%	5,44%	TAK	4,85%	TAK	
2027	3,65%	5,12%	TAK	4,52%	TAK	
2028	2,79%	5,14%	TAK	4,55%	TAK	
2029	3,15%	4,00%	TAK	3,41%	TAK	
2030	2,72%	3,47%	TAK	2,88%	TAK	
2031	2,90%	3,96%	TAK	3,37%	TAK	
2032	2,66%	3,44%	TAK	3,44%	TAK	
2033	2,49%	4,36%	TAK	4,36%	TAK	
2034	2,34%	4,28%	TAK	4,28%	TAK	
2035	2,11%	4,27%	TAK	4,27%	TAK	
2036	1,97%	4,34%	TAK	4,34%	TAK	
2037	1,84%	4,39%	TAK	4,39%	TAK	
2038	1,44%	4,48%	TAK	4,48%	TAK	
2039	1,34%	4,60%	TAK	4,60%	TAK	
2040	1,25%	4,75%	TAK	4,75%	TAK	
Źródło: Opracowanie własne.
Dane w tabeli powyżej wskazują, że w całym okresie prognozy Gmina Rogoźno spełnia relację, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Spełnienie dotyczy zarówno relacji obliczonej na podstawie planu na dzień 30.09.2024 r. jak i w oparciu o dane z wykonania budżetu.
Wartości wykazane w pozostałych pozycjach WPF, stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały przedstawione w WPF zgodnie z obowiązującym stanem faktycznym, na podstawie zawartych umów i porozumień.
Pełen zakres zmian obrazuje załącznik nr 1 do niniejszej uchwały.