Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Rogoźno na lata 2025-2040
Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 24 września 2025 r., dokonano następujących zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno:
1.	Dochody ogółem zwiększono o 1 591 985,56 zł, z czego dochody bieżące zwiększono o 1 590 356,54 zł, a dochody majątkowe zwiększono o 1 629,02 zł.
2.	Wydatki ogółem zwiększono o 1 591 985,56 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono o 1 619 813,15 zł, a wydatki majątkowe zmniejszono o 27 827,59 zł.
3.	Wynik budżetu nie uległ zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w dochodach i wydatkach w 2025 roku
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Dochody ogółem	131 177 789,78	+1 591 985,56	132 769 775,34	
Dochody bieżące	117 476 862,60	+1 590 356,54	119 067 219,14	
Dotacje bieżące	17 790 907,29	+1 289 030,38	19 079 937,67	
Pozostałe	33 856 507,31	+301 326,16	34 157 833,47	
Dochody majątkowe	13 700 927,18	+1 629,02	13 702 556,20	
Sprzedaż majątku	4 319 819,06	+1 629,02	4 321 448,08	
Wydatki ogółem	139 512 211,22	+1 591 985,56	141 104 196,78	
Wydatki bieżące	121 015 686,63	+1 619 813,15	122 635 499,78	
Wynagrodzenia i pochodne	57 723 071,57	+155 367,45	57 878 439,02	
Pozostałe wydatki bieżące	62 002 615,06	+1 464 445,70	63 467 060,76	
Wydatki majątkowe	18 496 524,59	-27 827,59	18 468 697,00	
Źródło: opracowanie własne.
W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno:
1.	Przychody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
2.	Rozchody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
Od 2026 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych przychodów.
Od 2026 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych rozchodów.
Dane zawarte w tabeli WPF wskazują, że w roku 2025 Gmina Rogoźno nie spełnia relacji z art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Wskazać przy tym należy, że suma przekroczeń tej relacji w poszczególnych latach jest niższa od sumy nadwyżek wynikających z tej relacji w poszczególnych latach.
Zgodnie z art. 9 ust. 2 ustawy z dnia 14 października 2021 r. o zmianie ustawy o dochodach JST oraz niektórych innych ustaw, w latach 2022-2029 jednostka samorządu terytorialnego może w danym roku budżetowym przekroczyć ww. relację pod warunkiem, że w latach 2022-2029 suma przekroczeń tej relacji w poszczególnych latach nie będzie wyższa od sumy nadwyżek wynikających z tej relacji w poszczególnych latach. W związku z powyższym niespełnienie relacji z art. 242 ust. 1 ustawy w roku 2025 jest dopuszczalne.
Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno na lata 2025-2040 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.
Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok	Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po III kwartale)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg wykonania)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o wykonanie)	
2025	2,97%	6,96%	TAK	6,37%	TAK	
2026	3,99%	5,43%	TAK	4,84%	TAK	
2027	3,74%	5,11%	TAK	4,51%	TAK	
2028	2,87%	5,13%	TAK	4,53%	TAK	
2029	3,23%	3,99%	TAK	3,39%	TAK	
2030	2,79%	3,46%	TAK	2,86%	TAK	
2031	2,95%	3,95%	TAK	3,36%	TAK	
2032	2,71%	3,43%	TAK	3,43%	TAK	
2033	2,54%	4,36%	TAK	4,36%	TAK	
2034	2,38%	4,28%	TAK	4,28%	TAK	
2035	2,13%	4,27%	TAK	4,27%	TAK	
2036	1,99%	4,34%	TAK	4,34%	TAK	
2037	1,85%	4,39%	TAK	4,39%	TAK	
2038	1,45%	4,48%	TAK	4,48%	TAK	
2039	1,34%	4,60%	TAK	4,60%	TAK	
2040	1,25%	4,75%	TAK	4,75%	TAK	
Źródło: Opracowanie własne.
Dane w tabeli powyżej wskazują, że w całym okresie prognozy Gmina Rogoźno spełnia relację, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Spełnienie dotyczy zarówno relacji obliczonej na podstawie planu na dzień 30.09.2024 r. jak i w oparciu o dane z wykonania budżetu.
Wartości wykazane w pozostałych pozycjach WPF, stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały przedstawione w WPF zgodnie z obowiązującym stanem faktycznym, na podstawie zawartych umów i porozumień.
Pełen zakres zmian obrazuje załącznik nr 1 do niniejszej uchwały.