Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Rogoźno na lata 2025-2040
Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 5 sierpnia 2025 r. oraz zmianami wprowadzonymi Zarządzeniem Burmistrza Rogoźna Nr OR.0050.1.172.2025 z dnia 30 czerwca 2025 roku dokonano następujących zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno:
1.	Dochody ogółem zwiększono o 1 502 782,36 zł, z czego dochody bieżące zwiększono o 1 385 911,03 zł, a dochody majątkowe zwiększono o 116 871,33 zł.
2.	Wydatki ogółem zwiększono o 1 502 782,36 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono o 1 226 875,47 zł, a wydatki majątkowe zwiększono o 275 906,89 zł.
3.	Wynik budżetu nie uległ zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w dochodach i wydatkach w 2025 roku
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Dochody ogółem	129 131 012,86	+1 502 782,36	130 633 795,22	
Dochody bieżące	115 631 957,01	+1 385 911,03	117 017 868,04	
Dotacje bieżące	16 215 701,26	+1 117 011,47	17 332 712,73	
Pozostałe	33 586 807,75	+268 899,56	33 855 707,31	
Dochody majątkowe	13 499 055,85	+116 871,33	13 615 927,18	
Sprzedaż majątku	4 316 854,62	+2 964,44	4 319 819,06	
Wydatki ogółem	137 465 434,30	+1 502 782,36	138 968 216,66	
Wydatki bieżące	119 048 341,31	+1 226 875,47	120 275 216,78	
Wynagrodzenia i pochodne	57 458 190,08	+285 832,04	57 744 022,12	
Pozostałe wydatki bieżące	60 300 151,23	+941 043,43	61 241 194,66	
Wydatki majątkowe	18 417 092,99	+275 906,89	18 692 999,88	
Źródło: opracowanie własne.
Od 2026 r. nie dokonywano zmian w zakresie planowanych dochodów i wydatków budżetowych.
W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno:
1.	Przychody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
2.	Rozchody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
Od 2026 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych przychodów.
Od 2026 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych rozchodów.
W zakresie zawartych umów, rozchody Gminy Rogoźno zaplanowano zgodnie z harmonogramami. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie historyczne”.
Spłatę zobowiązania planowanego do zaciągnięcia ujęto w latach 2026-2040. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie planowane”.
Spłata zaciągniętych i planowanych zobowiązań Gminy Rogoźno
Rok	Zobowiązanie historyczne [zł]	Zobowiązanie planowane [zł]	Zobowiązania razem [zł]	
2025	1 956 745,24	0,00	1 956 745,24	
2026	1 635 000,00	800 000,00	2 435 000,00	
2027	1 634 026,71	800 000,00	2 434 026,71	
2028	899 999,40	800 000,00	1 699 999,40	
2029	1 700 000,00	600 000,00	2 300 000,00	
2030	1 700 000,00	300 000,00	2 000 000,00	
2031	1 700 000,00	700 000,00	2 400 000,00	
2032	1 656 000,00	666 000,00	2 322 000,00	
2033	1 650 000,00	666 000,00	2 316 000,00	
2034	1 650 000,00	666 000,00	2 316 000,00	
2035	1 200 000,00	666 000,00	1 866 000,00	
2036	1 200 000,00	666 000,00	1 866 000,00	
2037	1 200 000,00	666 000,00	1 866 000,00	
2038	1 400 000,00	666 000,00	2 066 000,00	
2039	1 500 000,00	666 000,00	2 166 000,00	
2040	1 500 000,00	666 471,46	2 166 471,46	
Źródło: Opracowanie własne.
Dane zawarte w tabeli WPF wskazują, że w roku 2025 Gmina Rogoźno nie spełnia relacji z art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Wskazać przy tym należy, że suma przekroczeń tej relacji w poszczególnych latach jest niższa od sumy nadwyżek wynikających z tej relacji w poszczególnych latach.
Zgodnie z art. 9 ust. 2 ustawy z dnia 14 października 2021 r. o zmianie ustawy o dochodach JST oraz niektórych innych ustaw, w latach 2022-2029 jednostka samorządu terytorialnego może w danym roku budżetowym przekroczyć ww. relację pod warunkiem, że w latach 2022-2029 suma przekroczeń tej relacji w poszczególnych latach nie będzie wyższa od sumy nadwyżek wynikających z tej relacji w poszczególnych latach. W związku z powyższym niespełnienie relacji z art. 242 ust. 1 ustawy w roku 2025 jest dopuszczalne.
Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno na lata 2025-2040 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.
Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok	Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po III kwartale)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg wykonania)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o wykonanie)	
2025	3,26%	6,96%	TAK	6,37%	TAK	
2026	4,09%	5,47%	TAK	4,88%	TAK	
2027	3,83%	5,15%	TAK	4,56%	TAK	
2028	2,95%	5,17%	TAK	4,58%	TAK	
2029	3,30%	4,03%	TAK	3,44%	TAK	
2030	2,85%	3,50%	TAK	2,91%	TAK	
2031	3,01%	4,00%	TAK	3,40%	TAK	
2032	2,76%	3,47%	TAK	3,47%	TAK	
2033	2,58%	4,36%	TAK	4,36%	TAK	
2034	2,41%	4,28%	TAK	4,28%	TAK	
2035	1,91%	4,27%	TAK	4,27%	TAK	
2036	1,79%	4,34%	TAK	4,34%	TAK	
2037	1,66%	4,39%	TAK	4,39%	TAK	
2038	1,68%	4,48%	TAK	4,48%	TAK	
2039	1,63%	4,60%	TAK	4,60%	TAK	
2040	1,51%	4,75%	TAK	4,75%	TAK	
Źródło: Opracowanie własne.
Dane w tabeli powyżej wskazują, że w całym okresie prognozy Gmina Rogoźno spełnia relację, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Spełnienie dotyczy zarówno relacji obliczonej na podstawie planu na dzień 30.09.2024 r. jak i w oparciu o dane z wykonania budżetu.
Wartości wykazane w pozostałych pozycjach WPF, stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały przedstawione w WPF zgodnie z obowiązującym stanem faktycznym, na podstawie zawartych umów i porozumień.
Pełen zakres zmian obrazuje załącznik nr 1 do niniejszej uchwały.