Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Rogoźno na lata 2025-2040
Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 27 marca 2025 r., dokonano następujących zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno:
1.	Dochody ogółem zmniejszono o 92 000,00 zł, z czego dochody bieżące nie uległy zmianie, a dochody majątkowe zmniejszono o 92 000,00 zł.
2.	Wydatki ogółem zwiększono o 181 143,00 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono o 181 143,00 zł, a wydatki majątkowe nie uległy zmianie.
3.	Wynik budżetu jest deficytowy i po zmianach wynosi -1 537 474,09 zł.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 1. Zmiany w dochodach i wydatkach w 2025 roku
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Dochody ogółem	126 962 772,58	-92 000,00	126 870 772,58	
Dochody majątkowe	12 505 921,69	-92 000,00	12 413 921,69	
Wydatki bieżące	112 539 752,29	+181 143,00	112 720 895,29	
Pozostałe wydatki bieżące	56 879 235,26	+181 143,00	57 060 378,26	
Wynik budżetu	-1 264 331,09	-273 143,00	-1 537 474,09	
Źródło: opracowanie własne.
Od 2026 r. nie dokonywano zmian w zakresie planowanych dochodów budżetowych.
W okresie prognozy WPF dokonano zmian w zakresie planowanych wydatków majątkowych. Zmiany przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 2. Zmiany w wydatkach majątkowych w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	1 845 510,90	-3 143,00	1 842 367,90	
2027	1 792 998,29	-30 000,00	1 762 998,29	
2028	2 458 908,60	-30 000,00	2 428 908,60	
2029	2 192 751,00	-30 000,00	2 162 751,00	
2030	2 410 001,00	-30 000,00	2 380 001,00	
2031	2 637 197,00	-30 000,00	2 607 197,00	
2032	2 917 783,00	-10 000,00	2 907 783,00	
2033	3 203 059,00	-10 000,00	3 193 059,00	
2034	3 523 805,00	-10 000,00	3 513 805,00	
2035	4 313 369,00	-10 000,00	4 303 369,00	
2036	4 709 102,00	-10 000,00	4 699 102,00	
2037	5 136 198,00	-10 000,00	5 126 198,00	
2038	5 455 968,00	-20 000,00	5 435 968,00	
2039	5 956 299,00	-20 000,00	5 936 299,00	
2040	5 821 495,00	-20 000,00	5 801 495,00	
Źródło: opracowanie własne.
W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno:
1.	Przychody ogółem w roku budżetowym zwiększono o 273 143,00 zł, w tym przychody z tytułu kredytów, pożyczek lub emisji papierów wartościowych zwiększono o 273 143,00 zł.
2.	Rozchody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie przychodów i rozchodów w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.

Tabela 3. Zmiany w przychodach i rozchodach na 2025 rok.
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Przychody budżetu	2 947 932,33	+273 143,00	3 221 075,33	
Kredyty, pożyczki, emisja papierów wartościowych	2 090 986,10	+273 143,00	2 364 129,10	
Źródło: opracowanie własne.
Od 2026 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych przychodów.
Od 2026 dokonano zmian w zakresie planowanych rozchodów. Zmiany przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 4. Zmiany w rozchodach zwrotnych w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	1 862 986,10	+3 143,00	1 866 129,10	
2027	1 900 170,71	+30 000,00	1 930 170,71	
2028	1 029 999,40	+30 000,00	1 059 999,40	
2029	1 830 000,00	+30 000,00	1 860 000,00	
2030	1 830 000,00	+30 000,00	1 860 000,00	
2031	1 830 000,00	+30 000,00	1 860 000,00	
2032	1 806 000,00	+10 000,00	1 816 000,00	
2033	1 800 000,00	+10 000,00	1 810 000,00	
2034	1 800 000,00	+10 000,00	1 810 000,00	
2035	1 350 000,00	+10 000,00	1 360 000,00	
2036	1 350 000,00	+10 000,00	1 360 000,00	
2037	1 350 000,00	+10 000,00	1 360 000,00	
2038	1 550 000,00	+20 000,00	1 570 000,00	
2039	1 650 000,00	+20 000,00	1 670 000,00	
2040	1 650 000,00	+20 000,00	1 670 000,00	
Źródło: opracowanie własne.
W zakresie zawartych umów, rozchody Gminy Rogoźno zaplanowano zgodnie z harmonogramami. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie historyczne”.
Spłatę zobowiązania planowanego do zaciągnięcia ujęto w latach 2026-2040. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie planowane”.
Tabela 5. Spłata zaciągniętych i planowanych zobowiązań Gminy Rogoźno
Rok	Zobowiązanie historyczne [zł]	Zobowiązanie planowane [zł]	Zobowiązania razem [zł]	
2025	1 683 601,24	0,00	1 683 601,24	
2026	1 772 000,00	94 129,10	1 866 129,10	
2027	1 770 170,71	160 000,00	1 930 170,71	
2028	899 999,40	160 000,00	1 059 999,40	
2029	1 700 000,00	160 000,00	1 860 000,00	
2030	1 700 000,00	160 000,00	1 860 000,00	
2031	1 700 000,00	160 000,00	1 860 000,00	
2032	1 656 000,00	160 000,00	1 816 000,00	
2033	1 650 000,00	160 000,00	1 810 000,00	
2034	1 650 000,00	160 000,00	1 810 000,00	
2035	1 200 000,00	160 000,00	1 360 000,00	
2036	1 200 000,00	160 000,00	1 360 000,00	
2037	1 200 000,00	160 000,00	1 360 000,00	
2038	1 400 000,00	170 000,00	1 570 000,00	
2039	1 500 000,00	170 000,00	1 670 000,00	
2040	1 500 000,00	170 000,00	1 670 000,00	
Źródło: Opracowanie własne.
Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno na lata 2025-2040 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.
Tabela 6. Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok	Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po III kwartale)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg wykonania)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o wykonanie)	
2025	3,00%	6,96%	TAK	6,37%	TAK	
2026	3,13%	6,19%	TAK	5,60%	TAK	
2027	2,88%	5,87%	TAK	5,27%	TAK	
2028	1,86%	5,89%	TAK	5,30%	TAK	
2029	2,38%	4,75%	TAK	4,16%	TAK	
2030	2,19%	4,22%	TAK	3,63%	TAK	
2031	2,03%	4,71%	TAK	4,12%	TAK	
2032	1,89%	4,19%	TAK	4,19%	TAK	
2033	1,79%	4,36%	TAK	4,36%	TAK	
2034	1,69%	4,28%	TAK	4,28%	TAK	
2035	1,27%	4,27%	TAK	4,27%	TAK	
2036	1,20%	4,34%	TAK	4,34%	TAK	
2037	1,13%	4,39%	TAK	4,39%	TAK	
2038	1,22%	4,48%	TAK	4,48%	TAK	
2039	1,22%	4,60%	TAK	4,60%	TAK	
2040	1,15%	4,75%	TAK	4,75%	TAK	
Źródło: Opracowanie własne.
Dane w tabeli powyżej wskazują, że w całym okresie prognozy Gmina Rogoźno spełnia relację, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Spełnienie dotyczy zarówno relacji obliczonej na podstawie planu na dzień 30.09.2024 r. jak i w oparciu o dane z wykonania budżetu.
Wartości wykazane w pozostałych pozycjach WPF, stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały przedstawione w WPF zgodnie z obowiązującym stanem faktycznym, na podstawie zawartych umów i porozumień.
Pełen zakres zmian obrazuje załącznik nr 1 do niniejszej uchwały.