Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Rogoźno na lata 2025-2040
Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 16 kwietnia 2025 r., dokonano następujących zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno:
1.	Dochody ogółem zwiększono o 545 710,47 zł, z czego dochody bieżące zwiększono o 186 750,47 zł, a dochody majątkowe zwiększono o 358 960,00 zł.
2.	Wydatki ogółem zwiększono o 1 314 352,81 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono o 1 174 612,81 zł, a wydatki majątkowe zwiększono o 139 740,00 zł.
3.	Wynik budżetu jest deficytowy i po zmianach wynosi -2 306 116,43 zł.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 1. Zmiany w dochodach i wydatkach w 2025 roku
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Dochody ogółem	126 870 772,58	+545 710,47	127 416 483,05	
Dochody bieżące	114 456 850,89	+186 750,47	114 643 601,36	
Dotacje bieżące	15 247 831,60	+29 794,87	15 277 626,47	
Pozostałe	33 379 571,29	+156 955,60	33 536 526,89	
Dochody majątkowe	12 413 921,69	+358 960,00	12 772 881,69	
Sprzedaż majątku	4 014 264,62	+302 590,00	4 316 854,62	
Wydatki ogółem	128 408 246,67	+1 314 352,81	129 722 599,48	
Wydatki bieżące	112 720 895,29	+1 174 612,81	113 895 508,10	
Wynagrodzenia i pochodne	54 370 517,03	+41 430,38	54 411 947,41	
Pozostałe wydatki bieżące	57 060 378,26	+1 133 182,43	58 193 560,69	
Wydatki majątkowe	15 687 351,38	+139 740,00	15 827 091,38	
Wynik budżetu	-1 537 474,09	-768 642,34	-2 306 116,43	
Źródło: opracowanie własne.
Od 2026 r. nie dokonywano zmian w zakresie planowanych dochodów budżetowych.
W okresie prognozy WPF dokonano zmian w zakresie planowanych wydatków bieżących i majątkowych. Zmiany przedstawiono w tabelach poniżej.
Tabela 2. Zmiany w wydatkach bieżących w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	113 348 905,00	+184 555,00	113 533 460,00	
2027	116 993 013,00	+290 241,00	117 283 254,00	
2028	120 576 487,00	+365 495,00	120 941 982,00	
2029	123 516 475,00	+425 775,00	123 942 250,00	
2030	126 487 706,00	+461 055,00	126 948 761,00	
2031	129 528 702,00	+458 626,00	129 987 328,00	
2032	132 622 013,00	+403 163,00	133 025 176,00	
2033	135 776 383,00	+349 038,00	136 125 421,00	
2034	138 975 123,00	+295 012,00	139 270 135,00	
2035	142 243 033,00	+247 900,00	142 490 933,00	
2036	145 544 960,00	+207 700,00	145 752 660,00	
2037	148 907 965,00	+167 500,00	149 075 465,00	
2038	152 273 050,00	+123 950,00	152 397 000,00	
2039	155 654 695,00	+75 375,00	155 730 070,00	
2040	159 054 720,00	+25 125,00	159 079 845,00	
Źródło: opracowanie własne.
Tabela 3. Zmiany w wydatkach majątkowych w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	1 842 367,90	-183 448,35	1 658 919,55	
2027	1 762 998,29	-180 241,00	1 582 757,29	
2028	2 428 908,60	-455 495,00	1 973 413,60	
2029	2 162 751,00	-515 775,00	1 646 976,00	
2030	2 380 001,00	-551 055,00	1 828 946,00	
2031	2 607 197,00	-548 626,00	2 058 571,00	
2032	2 907 783,00	-493 163,00	2 414 620,00	
2033	3 193 059,00	-439 038,00	2 754 021,00	
2034	3 513 805,00	-385 012,00	3 128 793,00	
2035	4 303 369,00	-387 900,00	3 915 469,00	
2036	4 699 102,00	-347 700,00	4 351 402,00	
2037	5 126 198,00	-307 500,00	4 818 698,00	
2038	5 435 968,00	-253 950,00	5 182 018,00	
2039	5 936 299,00	-205 375,00	5 730 924,00	
2040	5 801 495,00	-155 125,00	5 646 370,00	
Źródło: opracowanie własne.
Dodatkowo, w okresie prognozy WPF dokonano aktualizacji wydatków na obsługę długu, co przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 4. Zmiany w wydatkach na obsługę długu w okresie prognozy
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	1 387 042,00	+184 555,00	1 571 597,00	
2027	1 158 248,00	+290 241,00	1 448 489,00	
2028	987 791,00	+365 495,00	1 353 286,00	
2029	832 211,00	+425 775,00	1 257 986,00	
2030	674 231,00	+461 055,00	1 135 286,00	
2031	553 960,00	+458 626,00	1 012 586,00	
2032	488 230,00	+403 163,00	891 393,00	
2033	422 875,00	+349 038,00	771 913,00	
2034	357 625,00	+295 012,00	652 637,00	
2035	300 250,00	+247 900,00	548 150,00	
2036	250 750,00	+207 700,00	458 450,00	
2037	201 250,00	+167 500,00	368 750,00	
2038	148 250,00	+123 950,00	272 200,00	
2039	90 000,00	+75 375,00	165 375,00	
2040	30 000,00	+25 125,00	55 125,00	
Źródło: opracowanie własne.
W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno:
1.	Przychody ogółem w roku budżetowym zwiększono o 768 642,34 zł, w tym przychody z tytułu kredytów, pożyczek lub emisji papierów wartościowych zwiększono o 1 328 893,35 zł.
2.	Rozchody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie przychodów i rozchodów w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 5. Zmiany w przychodach i rozchodach na 2025 rok.
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Przychody budżetu	3 221 075,33	+768 642,34	3 989 717,67	
Kredyty, pożyczki, emisja papierów wartościowych	2 364 129,10	+1 328 893,35	3 693 022,45	
Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych	856 946,23	-560 251,01	296 695,22	
Źródło: opracowanie własne.
Od 2026 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych przychodów.
Od 2026 dokonano zmian w zakresie planowanych rozchodów. Zmiany przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 6. Zmiany w rozchodach zwrotnych w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	1 866 129,10	-1 106,65	1 865 022,45	
2027	1 930 170,71	-110 000,00	1 820 170,71	
2028	1 059 999,40	+90 000,00	1 149 999,40	
2029	1 860 000,00	+90 000,00	1 950 000,00	
2030	1 860 000,00	+90 000,00	1 950 000,00	
2031	1 860 000,00	+90 000,00	1 950 000,00	
2032	1 816 000,00	+90 000,00	1 906 000,00	
2033	1 810 000,00	+90 000,00	1 900 000,00	
2034	1 810 000,00	+90 000,00	1 900 000,00	
2035	1 360 000,00	+140 000,00	1 500 000,00	
2036	1 360 000,00	+140 000,00	1 500 000,00	
2037	1 360 000,00	+140 000,00	1 500 000,00	
2038	1 570 000,00	+130 000,00	1 700 000,00	
2039	1 670 000,00	+130 000,00	1 800 000,00	
2040	1 670 000,00	+130 000,00	1 800 000,00	
Źródło: opracowanie własne.
W zakresie zawartych umów, rozchody Gminy Rogoźno zaplanowano zgodnie z harmonogramami. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie historyczne”.
Spłatę zobowiązania planowanego do zaciągnięcia ujęto w latach 2026-2040. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie planowane”.
Tabela 7. Spłata zaciągniętych i planowanych zobowiązań Gminy Rogoźno
Rok	Zobowiązanie historyczne [zł]	Zobowiązanie planowane [zł]	Zobowiązania razem [zł]	
2025	1 683 601,24	0,00	1 683 601,24	
2026	1 772 000,00	93 022,45	1 865 022,45	
2027	1 770 170,71	50 000,00	1 820 170,71	
2028	899 999,40	250 000,00	1 149 999,40	
2029	1 700 000,00	250 000,00	1 950 000,00	
2030	1 700 000,00	250 000,00	1 950 000,00	
2031	1 700 000,00	250 000,00	1 950 000,00	
2032	1 656 000,00	250 000,00	1 906 000,00	
2033	1 650 000,00	250 000,00	1 900 000,00	
2034	1 650 000,00	250 000,00	1 900 000,00	
2035	1 200 000,00	300 000,00	1 500 000,00	
2036	1 200 000,00	300 000,00	1 500 000,00	
2037	1 200 000,00	300 000,00	1 500 000,00	
2038	1 400 000,00	300 000,00	1 700 000,00	
2039	1 500 000,00	300 000,00	1 800 000,00	
2040	1 500 000,00	300 000,00	1 800 000,00	
Źródło: Opracowanie własne.
Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno na lata 2025-2040 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.
Tabela 8. Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok	Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po III kwartale)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg wykonania)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o wykonanie)	
2025	2,99%	6,96%	TAK	6,37%	TAK	
2026	3,31%	6,05%	TAK	5,45%	TAK	
2027	3,05%	5,73%	TAK	5,13%	TAK	
2028	2,27%	5,75%	TAK	5,15%	TAK	
2029	2,84%	4,61%	TAK	4,01%	TAK	
2030	2,66%	4,08%	TAK	3,48%	TAK	
2031	2,49%	4,57%	TAK	3,98%	TAK	
2032	2,30%	4,05%	TAK	4,05%	TAK	
2033	2,14%	4,36%	TAK	4,36%	TAK	
2034	1,99%	4,28%	TAK	4,28%	TAK	
2035	1,56%	4,27%	TAK	4,27%	TAK	
2036	1,46%	4,34%	TAK	4,34%	TAK	
2037	1,36%	4,39%	TAK	4,39%	TAK	
2038	1,40%	4,48%	TAK	4,48%	TAK	
2039	1,36%	4,60%	TAK	4,60%	TAK	
2040	1,26%	4,75%	TAK	4,75%	TAK	
Źródło: Opracowanie własne.
Dane w tabeli powyżej wskazują, że w całym okresie prognozy Gmina Rogoźno spełnia relację, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Spełnienie dotyczy zarówno relacji obliczonej na podstawie planu na dzień 30.09.2024 r. jak i w oparciu o dane z wykonania budżetu.
Wartości wykazane w pozostałych pozycjach WPF, stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały przedstawione w WPF zgodnie z obowiązującym stanem faktycznym, na podstawie zawartych umów i porozumień.
Pełen zakres zmian obrazuje załącznik nr 1 do niniejszej uchwały.