Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Rogoźno na lata 2025-2040
Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 19 marca 2025 r., dokonano następujących zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno:
1.	Dochody ogółem zwiększono o 1 940 793,03 zł, z czego dochody bieżące zwiększono o 1 940 793,03 zł, a dochody majątkowe nie uległy zmianie.
2.	Wydatki ogółem zwiększono o 2 294 868,70 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono o 2 354 579,17 zł, a wydatki majątkowe zmniejszono o 59 710,47 zł.
3.	Wynik budżetu jest deficytowy i po zmianach wynosi -1 264 331,09 zł.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 1. Zmiany w dochodach i wydatkach w 2025 roku
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Dochody ogółem	125 021 979,55	+1 940 793,03	126 962 772,58	
Dochody bieżące	112 516 057,86	+1 940 793,03	114 456 850,89	
Subwencja ogólna	9 535 482,33	+297 841,00	9 833 323,33	
Dotacje bieżące	13 314 879,57	+1 932 952,03	15 247 831,60	
Pozostałe	33 669 571,29	-290 000,00	33 379 571,29	
Wydatki ogółem	125 932 234,97	+2 294 868,70	128 227 103,67	
Wydatki bieżące	110 185 173,12	+2 354 579,17	112 539 752,29	
Wynagrodzenia i pochodne	53 362 300,28	+1 008 216,75	54 370 517,03	
Pozostałe wydatki bieżące	55 532 872,84	+1 346 362,42	56 879 235,26	
Wydatki majątkowe	15 747 061,85	-59 710,47	15 687 351,38	
Wynik budżetu	-910 255,42	-354 075,67	-1 264 331,09	
Źródło: opracowanie własne.
Od 2026 r. nie dokonywano zmian w zakresie planowanych dochodów budżetowych.
W okresie prognozy WPF dokonano zmian w zakresie planowanych wydatków majątkowych. Zmiany przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 2. Zmiany w wydatkach majątkowych w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	1 887 643,57	-4 075,67	1 883 567,90	
2027	1 855 748,29	-30 000,00	1 825 748,29	
2028	2 519 158,60	-30 000,00	2 489 158,60	
2029	2 250 501,00	-30 000,00	2 220 501,00	
2030	2 465 251,00	-30 000,00	2 435 251,00	
2031	2 665 447,00	-5 000,00	2 660 447,00	
2032	2 964 033,00	-25 000,00	2 939 033,00	
2033	3 246 809,00	-25 000,00	3 221 809,00	
2034	3 565 055,00	-25 000,00	3 540 055,00	
2035	4 352 119,00	-25 000,00	4 327 119,00	
2036	4 745 352,00	-25 000,00	4 720 352,00	
2037	5 169 948,00	-25 000,00	5 144 948,00	
2038	5 487 218,00	-25 000,00	5 462 218,00	
2039	5 985 049,00	-25 000,00	5 960 049,00	
2040	5 847 745,00	-25 000,00	5 822 745,00	
Źródło: opracowanie własne.
W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno:
1.	Przychody ogółem w roku budżetowym zwiększono o 354 075,67 zł, w tym przychody z tytułu kredytów, pożyczek lub emisji papierów wartościowych zwiększono o 354 075,67 zł.
2.	Rozchody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie przychodów i rozchodów w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 3. Zmiany w przychodach i rozchodach na 2025 rok.
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Przychody budżetu	2 593 856,66	+354 075,67	2 947 932,33	
Kredyty, pożyczki, emisja papierów wartościowych	1 736 910,43	+354 075,67	2 090 986,10	
Źródło: opracowanie własne.
Od 2026 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych przychodów.
Od 2026 dokonano zmian w zakresie planowanych rozchodów. Zmiany przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 4. Zmiany w rozchodach zwrotnych w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	1 858 910,43	+4 075,67	1 862 986,10	
2027	1 870 170,71	+30 000,00	1 900 170,71	
2028	999 999,40	+30 000,00	1 029 999,40	
2029	1 800 000,00	+30 000,00	1 830 000,00	
2030	1 800 000,00	+30 000,00	1 830 000,00	
2031	1 825 000,00	+5 000,00	1 830 000,00	
2032	1 781 000,00	+25 000,00	1 806 000,00	
2033	1 775 000,00	+25 000,00	1 800 000,00	
2034	1 775 000,00	+25 000,00	1 800 000,00	
2035	1 325 000,00	+25 000,00	1 350 000,00	
2036	1 325 000,00	+25 000,00	1 350 000,00	
2037	1 325 000,00	+25 000,00	1 350 000,00	
2038	1 525 000,00	+25 000,00	1 550 000,00	
2039	1 625 000,00	+25 000,00	1 650 000,00	
2040	1 625 000,00	+25 000,00	1 650 000,00	
Źródło: opracowanie własne.
W zakresie zawartych umów, rozchody Gminy Rogoźno zaplanowano zgodnie z harmonogramami. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie historyczne”.
Spłatę zobowiązania planowanego do zaciągnięcia ujęto w latach 2026-2040. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie planowane”.
Tabela 5. Spłata zaciągniętych i planowanych zobowiązań Gminy Rogoźno
Rok	Zobowiązanie historyczne [zł]	Zobowiązanie planowane [zł]	Zobowiązania razem [zł]	
2025	1 683 601,24	0,00	1 683 601,24	
2026	1 772 000,00	90 986,10	1 862 986,10	
2027	1 770 170,71	130 000,00	1 900 170,71	
2028	899 999,40	130 000,00	1 029 999,40	
2029	1 700 000,00	130 000,00	1 830 000,00	
2030	1 700 000,00	130 000,00	1 830 000,00	
2031	1 700 000,00	130 000,00	1 830 000,00	
2032	1 656 000,00	150 000,00	1 806 000,00	
2033	1 650 000,00	150 000,00	1 800 000,00	
2034	1 650 000,00	150 000,00	1 800 000,00	
2035	1 200 000,00	150 000,00	1 350 000,00	
2036	1 200 000,00	150 000,00	1 350 000,00	
2037	1 200 000,00	150 000,00	1 350 000,00	
2038	1 400 000,00	150 000,00	1 550 000,00	
2039	1 500 000,00	150 000,00	1 650 000,00	
2040	1 500 000,00	150 000,00	1 650 000,00	
Źródło: Opracowanie własne.
Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno na lata 2025-2040 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.
Tabela 6. Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok	Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po III kwartale)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg wykonania)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o wykonanie)	
2025	3,00%	6,96%	TAK	6,37%	TAK	
2026	3,09%	6,22%	TAK	5,62%	TAK	
2027	2,83%	5,89%	TAK	5,30%	TAK	
2028	1,81%	5,92%	TAK	5,32%	TAK	
2029	2,33%	4,78%	TAK	4,18%	TAK	
2030	2,14%	4,25%	TAK	3,65%	TAK	
2031	1,99%	4,74%	TAK	4,15%	TAK	
2032	1,87%	4,22%	TAK	4,22%	TAK	
2033	1,76%	4,36%	TAK	4,36%	TAK	
2034	1,67%	4,28%	TAK	4,28%	TAK	
2035	1,25%	4,27%	TAK	4,27%	TAK	
2036	1,18%	4,34%	TAK	4,34%	TAK	
2037	1,12%	4,39%	TAK	4,39%	TAK	
2038	1,20%	4,48%	TAK	4,48%	TAK	
2039	1,20%	4,60%	TAK	4,60%	TAK	
2040	1,14%	4,75%	TAK	4,75%	TAK	
Źródło: Opracowanie własne.
Dane w tabeli powyżej wskazują, że w całym okresie prognozy Gmina Rogoźno spełnia relację, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Spełnienie dotyczy zarówno relacji obliczonej na podstawie planu na dzień 30.09.2024 r. jak i w oparciu o dane z wykonania budżetu.
Zmiana Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Rogoźno obejmuje również zmiany w załączniku nr 2, które szczegółowo opisano poniżej.
Dokonano zmian w zakresie następujących przedsięwzięć:
1.	W zakresie programów, projektów lub zadań innych (finansowanych ze środków krajowych):
1)	"Program Kolej + Rewitalizacja kolejowego ciągu komunikacyjnego na liniach kolejowych nr 390/236 Czarnków-Rogoźno-Wągrowiec" w ramach Programu Lokalnej i Regionalnej Infrastruktury Kolejowej - Kolej + do 2029 roku – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zmniejszenie limitu wydatków na realizację zadania w roku budżetowym o kwotę 34 710,47 zł;
b.	zwiększenie limitu wydatków na realizację zadania w latach 2026-2028 o kwotę 34 710,47 zł.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć nie spowodowały zmiany horyzontu czasowego załącznika nr 2 WPF.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć wpłynęły na zmianę pozycji 10.1.2 WPF, co przedstawiono w tabeli poniżej.

Tabela 7. Zmiany w wydatkach majątkowych objętych limitem z art. 226 ust. 3 pkt 4
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2025	76 269,47	-34 710,47	41 559,00	
2026	78 300,00	+34 710,47	113 010,47	
Źródło: opracowanie własne.
Wartości wykazane w pozostałych pozycjach WPF, stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały przedstawione w WPF zgodnie z obowiązującym stanem faktycznym, na podstawie zawartych umów i porozumień.
Pełen zakres zmian obrazują załączniki nr 1 i 2 do niniejszej uchwały.