Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Rogoźno na lata 2025-2040
Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 29 stycznia 2025 r., dokonano następujących zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno:
1.	Dochody ogółem zwiększono o 167 189,97 zł, z czego dochody bieżące zwiększono o 86 871,53 zł, a dochody majątkowe zwiększono o 80 318,44 zł.
2.	Wydatki ogółem zwiększono o 1 135 866,69 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono o 110 553,25 zł, a wydatki majątkowe zwiększono o 1 025 313,44 zł.
3.	Wynik budżetu jest nadwyżkowy i po zmianach wynosi 47 758,53 zł.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 1. Zmiany w dochodach i wydatkach w 2025 roku
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Dochody ogółem	123 440 105,85	+167 189,97	123 607 295,82	
Dochody bieżące	111 666 351,45	+86 871,53	111 753 222,98	
Dotacje bieżące	12 585 154,00	+22 881,98	12 608 035,98	
Pozostałe	33 549 590,45	+63 989,55	33 613 580,00	
Dochody majątkowe	11 773 754,40	+80 318,44	11 854 072,84	
Wydatki ogółem	122 423 670,60	+1 135 866,69	123 559 537,29	
Wydatki bieżące	109 092 866,86	+110 553,25	109 203 420,11	
Wynagrodzenia i pochodne	53 237 936,15	+3 426,00	53 241 362,15	
Pozostałe wydatki bieżące	54 564 930,71	+107 127,25	54 672 057,96	
Wydatki majątkowe	13 330 803,74	+1 025 313,44	14 356 117,18	
Wynik budżetu	1 016 435,25	-968 676,72	47 758,53	
Źródło: opracowanie własne.
Od 2026 r. nie dokonywano zmian w zakresie planowanych dochodów budżetowych.
W okresie prognozy WPF dokonano zmian w zakresie planowanych wydatków bieżących i majątkowych. Zmiany przedstawiono w tabelach poniżej.
Tabela 2. Zmiany w wydatkach bieżących w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	113 257 806,00	+7 085,00	113 264 891,00	
2027	116 923 451,00	+6 213,00	116 929 664,00	
2028	120 508 375,00	+5 352,00	120 513 727,00	
2029	123 450 313,00	+4 540,00	123 454 853,00	
2030	126 423 994,00	+6 665,00	126 430 659,00	
2031	129 468 577,00	+7 653,00	129 476 230,00	
2032	132 567 638,00	+6 978,00	132 574 616,00	
2033	135 728 258,00	+6 303,00	135 734 561,00	
2034	138 933 248,00	+5 628,00	138 938 876,00	
2035	142 207 408,00	+4 953,00	142 212 361,00	
2036	145 515 585,00	+4 278,00	145 519 863,00	
2037	148 884 840,00	+3 603,00	148 888 443,00	
2038	152 256 175,00	+2 928,00	152 259 103,00	
2039	155 643 445,00	+2 878,00	155 646 323,00	
2040	159 050 970,00	+958,00	159 051 928,00	
Źródło: opracowanie własne.
Tabela 3. Zmiany w wydatkach majątkowych w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	2 008 441,79	-7 085,00	2 001 356,79	
2027	1 842 560,29	-11 213,00	1 831 347,29	
2028	2 507 020,60	-10 352,00	2 496 668,60	
2029	2 238 913,00	-9 540,00	2 229 373,00	
2030	2 453 713,00	-11 665,00	2 442 048,00	
2031	2 677 322,00	-12 653,00	2 664 669,00	
2032	2 972 158,00	-11 978,00	2 960 180,00	
2033	3 262 929,20	-11 303,00	3 251 626,20	
2034	3 665 680,00	-10 628,00	3 655 052,00	
2035	4 448 994,00	-9 953,00	4 439 041,00	
2036	4 838 477,00	-9 278,00	4 829 199,00	
2037	5 259 323,00	-8 603,00	5 250 720,00	
2038	5 572 843,00	-7 928,00	5 564 915,00	
2039	6 117 549,00	-57 878,00	6 059 671,00	
2040	5 975 245,00	-55 700,27	5 919 544,73	
Źródło: opracowanie własne.
Dodatkowo, w okresie prognozy WPF dokonano aktualizacji wydatków na obsługę długu, co przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 4. Zmiany w wydatkach na obsługę długu w okresie prognozy
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	1 295 943,00	+7 085,00	1 303 028,00	
2027	1 088 686,00	+6 213,00	1 094 899,00	
2028	919 679,00	+5 352,00	925 031,00	
2029	766 049,00	+4 540,00	770 589,00	
2030	610 519,00	+6 665,00	617 184,00	
2031	493 835,00	+7 653,00	501 488,00	
2032	433 855,00	+6 978,00	440 833,00	
2033	374 750,00	+6 303,00	381 053,00	
2034	315 750,00	+5 628,00	321 378,00	
2035	264 625,00	+4 953,00	269 578,00	
2036	221 375,00	+4 278,00	225 653,00	
2037	178 125,00	+3 603,00	181 728,00	
2038	131 375,00	+2 928,00	134 303,00	
2039	78 750,00	+2 878,00	81 628,00	
2040	26 250,00	+958,00	27 208,00	
Źródło: opracowanie własne.
W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno:
1.	Przychody ogółem w roku budżetowym zwiększono o 968 676,72 zł, w tym przychody z tytułu kredytów, pożyczek lub emisji papierów wartościowych zwiększono o 169 742,27 zł.
2.	Rozchody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie przychodów i rozchodów w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 5. Zmiany w przychodach i rozchodach na 2025 rok.
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Przychody budżetu	667 165,99	+968 676,72	1 635 842,71	
Kredyty, pożyczki, emisja papierów wartościowych	609 154,21	+169 742,27	778 896,48	
Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych	58 011,78	+798 934,45	856 946,23	
Źródło: opracowanie własne.
Od 2026 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych przychodów.
Od 2026 dokonano zmian w zakresie planowanych rozchodów. Zmiany przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 6. Zmiany w rozchodach zwrotnych w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2027	1 920 170,71	+5 000,00	1 925 170,71	
2028	1 049 999,40	+5 000,00	1 054 999,40	
2029	1 850 000,00	+5 000,00	1 855 000,00	
2030	1 850 000,00	+5 000,00	1 855 000,00	
2031	1 850 000,00	+5 000,00	1 855 000,00	
2032	1 806 000,00	+5 000,00	1 811 000,00	
2033	1 788 254,80	+5 000,00	1 793 254,80	
2034	1 700 000,00	+5 000,00	1 705 000,00	
2035	1 250 000,00	+5 000,00	1 255 000,00	
2036	1 250 000,00	+5 000,00	1 255 000,00	
2037	1 250 000,00	+5 000,00	1 255 000,00	
2038	1 450 000,00	+5 000,00	1 455 000,00	
2039	1 500 000,00	+55 000,00	1 555 000,00	
2040	1 500 000,00	+54 742,27	1 554 742,27	
Źródło: opracowanie własne.
W zakresie zawartych umów, rozchody Gminy Rogoźno zaplanowano zgodnie z harmonogramami. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie historyczne”.
Spłatę zobowiązania planowanego do zaciągnięcia ujęto w latach 2026-2040. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie planowane”.
Tabela 7. Spłata zaciągniętych i planowanych zobowiązań Gminy Rogoźno
Rok	Zobowiązanie historyczne [zł]	Zobowiązanie planowane [zł]	Zobowiązania razem [zł]	
2025	1 683 601,24	0,00	1 683 601,24	
2026	1 782 000,00	9 154,21	1 791 154,21	
2027	1 870 170,71	55 000,00	1 925 170,71	
2028	999 999,40	55 000,00	1 054 999,40	
2029	1 800 000,00	55 000,00	1 855 000,00	
2030	1 800 000,00	55 000,00	1 855 000,00	
2031	1 800 000,00	55 000,00	1 855 000,00	
2032	1 756 000,00	55 000,00	1 811 000,00	
2033	1 738 254,80	55 000,00	1 793 254,80	
2034	1 650 000,00	55 000,00	1 705 000,00	
2035	1 200 000,00	55 000,00	1 255 000,00	
2036	1 200 000,00	55 000,00	1 255 000,00	
2037	1 200 000,00	55 000,00	1 255 000,00	
2038	1 400 000,00	55 000,00	1 455 000,00	
2039	1 500 000,00	55 000,00	1 555 000,00	
2040	1 500 000,00	54 742,27	1 554 742,27	
Źródło: Opracowanie własne.
Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno na lata 2025-2040 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.
Tabela 8. Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok	Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po III kwartale)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg wykonania)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o wykonanie)	
2025	3,00%	6,96%	TAK	7,26%	TAK	
2026	2,98%	6,31%	TAK	6,61%	TAK	
2027	2,82%	5,99%	TAK	6,29%	TAK	
2028	1,80%	6,01%	TAK	6,31%	TAK	
2029	2,32%	4,87%	TAK	5,17%	TAK	
2030	2,13%	4,34%	TAK	4,64%	TAK	
2031	1,98%	4,83%	TAK	5,13%	TAK	
2032	1,85%	4,31%	TAK	4,31%	TAK	
2033	1,74%	4,36%	TAK	4,36%	TAK	
2034	1,58%	4,28%	TAK	4,28%	TAK	
2035	1,16%	4,27%	TAK	4,27%	TAK	
2036	1,10%	4,34%	TAK	4,34%	TAK	
2037	1,04%	4,39%	TAK	4,39%	TAK	
2038	1,12%	4,48%	TAK	4,48%	TAK	
2039	1,13%	4,60%	TAK	4,60%	TAK	
2040	1,07%	4,75%	TAK	4,75%	TAK	
Źródło: Opracowanie własne.
Dane w tabeli powyżej wskazują, że w całym okresie prognozy Gmina Rogoźno spełnia relację, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Spełnienie dotyczy zarówno relacji obliczonej na podstawie planu na dzień 30.09.2024 r. jak i w oparciu o kolumnę „2024 przewidywane wykonanie”.
Wartości wykazane w pozostałych pozycjach WPF, stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały przedstawione w WPF zgodnie z obowiązującym stanem faktycznym, na podstawie zawartych umów i porozumień.
Pełen zakres zmian obrazuje załącznik nr 1 do niniejszej uchwały.