Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Rogoźno na lata 2024-2040
Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 30 grudnia 2024 r., dokonano następujących zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno:
1.	Dochody ogółem zmniejszono o 18 098,46 zł, z czego dochody bieżące zwiększono o 206 163,22 zł, a dochody majątkowe zmniejszono o 224 261,68 zł.
2.	Wydatki ogółem zmniejszono o 716 353,26 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono o 16 574,51 zł, a wydatki majątkowe zmniejszono o 732 927,77 zł.
3.	Wynik budżetu jest deficytowy i po zmianach wynosi -5 194 818,78 zł.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 1. Zmiany w dochodach i wydatkach w 2024 roku
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Dochody ogółem	140 018 645,39	-18 098,46	140 000 546,93	
Dochody bieżące	108 799 145,71	+206 163,22	109 005 308,93	
Subwencja ogólna	33 347 841,00	+143 533,00	33 491 374,00	
Dotacje bieżące	22 386 580,71	+60 580,22	22 447 160,93	
Pozostałe	30 746 435,00	+2 050,00	30 748 485,00	
Dochody majątkowe	31 219 499,68	-224 261,68	30 995 238,00	
Sprzedaż majątku	5 961 102,72	-1 825 054,06	4 136 048,66	
Wydatki ogółem	145 911 718,97	-716 353,26	145 195 365,71	
Wydatki bieżące	110 146 775,55	+16 574,51	110 163 350,06	
Wynagrodzenia i pochodne	49 968 483,96	+88 055,13	50 056 539,09	
Pozostałe wydatki bieżące	58 673 931,59	-71 480,62	58 602 450,97	
Wydatki majątkowe	35 764 943,42	-732 927,77	35 032 015,65	
Wynik budżetu	-5 893 073,58	+698 254,80	-5 194 818,78	
Źródło: opracowanie własne.
Od 2025 r. nie dokonywano zmian w zakresie planowanych dochodów i wydatków budżetowych.
W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno:
1.	Przychody ogółem w roku budżetowym zmniejszono o 698 254,80 zł, w tym przychody z tytułu kredytów, pożyczek lub emisji papierów wartościowych zmniejszono o 698 254,80 zł.
2.	Rozchody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie przychodów i rozchodów w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 2. Zmiany w przychodach i rozchodach na 2024 rok.
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Przychody budżetu	7 690 073,58	-698 254,80	6 991 818,78	
Kredyty, pożyczki, emisja papierów wartościowych	698 254,80	-698 254,80	0,00	
Źródło: opracowanie własne.
Od 2025 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych przychodów.
Od 2025 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych rozchodów.
W zakresie zawartych umów, rozchody Gminy Rogoźno zaplanowano zgodnie z harmonogramami. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie historyczne”.
Spłatę zobowiązania planowanego do zaciągnięcia ujęto w latach 2025-2029. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie planowane”.
Tabela 3. Spłata zaciągniętych i planowanych zobowiązań Gminy Rogoźno
Rok	Zobowiązanie historyczne [zł]	Zobowiązanie planowane [zł]	Zobowiązania razem [zł]	
2024	1 797 000,00	0,00	1 797 000,00	
2025	1 683 601,24	98 254,80	1 781 856,04	
2026	1 772 000,00	10 000,00	1 782 000,00	
2027	1 770 170,71	110 000,00	1 880 170,71	
2028	899 999,40	240 000,00	1 139 999,40	
2029	1 700 000,00	240 000,00	1 940 000,00	
2030	1 700 000,00	0,00	1 700 000,00	
2031	1 700 000,00	0,00	1 700 000,00	
2032	1 656 000,00	0,00	1 656 000,00	
2033	1 650 000,00	0,00	1 650 000,00	
2034	1 650 000,00	0,00	1 650 000,00	
2035	1 200 000,00	0,00	1 200 000,00	
2036	1 200 000,00	0,00	1 200 000,00	
2037	1 200 000,00	0,00	1 200 000,00	
2038	1 400 000,00	0,00	1 400 000,00	
2039	1 500 000,00	0,00	1 500 000,00	
2040	1 500 000,00	0,00	1 500 000,00	
Źródło: Opracowanie własne.
Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno na lata 2024-2040 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.
Tabela 4. Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok	Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po III kwartale)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg wykonania)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o wykonanie)	
2024	3,81%	7,49%	TAK	7,61%	TAK	
2025	3,48%	6,39%	TAK	6,51%	TAK	
2026	3,09%	2,97%	NIE	3,14%	TAK	
2027	3,10%	3,04%	NIE	3,22%	TAK	
2028	2,12%	3,61%	TAK	3,79%	TAK	
2029	2,88%	3,24%	TAK	3,42%	TAK	
2030	2,48%	3,51%	TAK	3,69%	TAK	
2031	2,35%	4,64%	TAK	4,64%	TAK	
2032	2,18%	5,41%	TAK	5,41%	TAK	
2033	2,06%	5,37%	TAK	5,37%	TAK	
2034	1,95%	5,29%	TAK	5,29%	TAK	
2035	1,42%	5,24%	TAK	5,24%	TAK	
2036	1,35%	5,13%	TAK	5,13%	TAK	
2037	1,28%	4,97%	TAK	4,97%	TAK	
2038	1,39%	4,76%	TAK	4,76%	TAK	
2039	1,40%	4,48%	TAK	4,48%	TAK	
2040	1,32%	4,15%	TAK	4,15%	TAK	
Źródło: Opracowanie własne.
W latach 2026-2027 relacja z art. 243 ustawy o finansach publicznych liczona w oparciu o plan III kwartału 2023 jest przekroczona, natomiast relacja liczona w oparciu o faktyczne wykonanie roku 2023 jest spełniona, a zgodnie z zapisami art. 243 ust. 2 pkt 4 uofp: „dla roku poprzedzającego rok budżetowy, na który ustalana jest relacja, przyjmuje się planowane wartości wykazane w sprawozdaniu za trzy kwartały z wykonania budżetu jednostki samorządu terytorialnego, a po sporządzeniu sprawozdań rocznych - wartości wykonane za ten rok[…]”.
Wartości wykazane w pozostałych pozycjach WPF, stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały przedstawione w WPF zgodnie z obowiązującym stanem faktycznym, na podstawie zawartych umów i porozumień.
Pełen zakres zmian obrazuje załącznik nr 1 do niniejszej uchwały.