Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Rogoźno na lata 2024-2040
Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 27 listopada 2024 r., dokonano następujących zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno:
1.	Dochody ogółem zwiększono o 4 599 166,15 zł, z czego dochody bieżące zwiększono o 4 634 251,15 zł, a dochody majątkowe zmniejszono o 35 085,00 zł.
2.	Wydatki ogółem zwiększono o 4 599 166,15 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono o 5 279 533,27 zł, a wydatki majątkowe zmniejszono o 680 367,12 zł.
3.	Wynik budżetu nie uległ zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 1. Zmiany w dochodach i wydatkach w 2024 roku
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Dochody ogółem	140 680 763,68	+4 599 166,15	145 279 929,83	
Dochody bieżące	103 688 055,98	+4 634 251,15	108 322 307,13	
Udział we wpływach z PIT	17 280 532,00	+1 961 407,00	19 241 939,00	
Subwencja ogólna	33 309 248,00	+38 593,00	33 347 841,00	
Dotacje bieżące	19 818 541,53	+2 429 581,38	22 248 122,91	
Pozostałe	30 203 384,45	+204 669,77	30 408 054,22	
Dochody majątkowe	36 992 707,70	-35 085,00	36 957 622,70	
Sprzedaż majątku	5 960 102,72	+1 000,00	5 961 102,72	
Wydatki ogółem	146 587 823,04	+4 599 166,15	151 186 989,19	
Wydatki bieżące	104 059 430,27	+5 279 533,27	109 338 963,54	
Wynagrodzenia i pochodne	47 690 334,37	+1 625 118,82	49 315 453,19	
Obsługa długu	1 384 360,00	+120 000,00	1 504 360,00	
Pozostałe wydatki bieżące	54 984 735,90	+3 534 414,45	58 519 150,35	
Wydatki majątkowe	42 528 392,77	-680 367,12	41 848 025,65	
Źródło: opracowanie własne.
Od 2025 r. nie dokonywano zmian w zakresie planowanych dochodów budżetowych.
W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno:
1.	Przychody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
2.	Rozchody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
Od 2025 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych przychodów.
Od 2025 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych rozchodów.
W zakresie zawartych umów, rozchody Gminy Rogoźno zaplanowano zgodnie z harmonogramami. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie historyczne”.
Spłatę zobowiązania planowanego do zaciągnięcia ujęto w latach 2025-2029. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie planowane”.
Tabela 2. Spłata zaciągniętych i planowanych zobowiązań Gminy Rogoźno
Rok	Zobowiązanie historyczne [zł]	Zobowiązanie planowane [zł]	Zobowiązania razem [zł]	
2024	1 797 000,00	0,00	1 797 000,00	
2025	1 683 601,24	98 254,80	1 781 856,04	
2026	1 772 000,00	10 000,00	1 782 000,00	
2027	1 770 170,71	110 000,00	1 880 170,71	
2028	899 999,40	240 000,00	1 139 999,40	
2029	1 700 000,00	240 000,00	1 940 000,00	
2030	1 700 000,00	0,00	1 700 000,00	
2031	1 700 000,00	0,00	1 700 000,00	
2032	1 656 000,00	0,00	1 656 000,00	
2033	1 650 000,00	0,00	1 650 000,00	
2034	1 650 000,00	0,00	1 650 000,00	
2035	1 200 000,00	0,00	1 200 000,00	
2036	1 200 000,00	0,00	1 200 000,00	
2037	1 200 000,00	0,00	1 200 000,00	
2038	1 400 000,00	0,00	1 400 000,00	
2039	1 500 000,00	0,00	1 500 000,00	
2040	1 500 000,00	0,00	1 500 000,00	
Źródło: Opracowanie własne.
Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Rogoźno na lata 2024-2040 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.
Tabela 3. Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok	Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po III kwartale)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg wykonania)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o wykonanie)	
2024	3,84%	7,49%	TAK	7,61%	TAK	
2025	3,50%	6,72%	TAK	6,84%	TAK	
2026	3,10%	2,94%	NIE	3,12%	TAK	
2027	3,10%	2,96%	NIE	3,14%	TAK	
2028	2,12%	3,54%	TAK	3,71%	TAK	
2029	2,88%	3,17%	TAK	3,35%	TAK	
2030	2,48%	3,43%	TAK	3,61%	TAK	
2031	2,35%	4,57%	TAK	4,57%	TAK	
2032	2,18%	5,31%	TAK	5,31%	TAK	
2033	2,06%	5,32%	TAK	5,32%	TAK	
2034	1,95%	5,29%	TAK	5,29%	TAK	
2035	1,42%	5,24%	TAK	5,24%	TAK	
2036	1,35%	5,13%	TAK	5,13%	TAK	
2037	1,28%	4,97%	TAK	4,97%	TAK	
2038	1,39%	4,76%	TAK	4,76%	TAK	
2039	1,40%	4,48%	TAK	4,48%	TAK	
2040	1,32%	4,15%	TAK	4,15%	TAK	
Źródło: Opracowanie własne.
W latach 2026-2027 relacja z art. 243 ustawy o finansach publicznych liczona w oparciu o plan III kwartału 2023 jest przekroczona, natomiast relacja liczona w oparciu o faktyczne wykonanie roku 2023 jest spełniona, a zgodnie z zapisami art. 243 ust. 2 pkt 4 uofp: „dla roku poprzedzającego rok budżetowy, na który ustalana jest relacja, przyjmuje się planowane wartości wykazane w sprawozdaniu za trzy kwartały z wykonania budżetu jednostki samorządu terytorialnego, a po sporządzeniu sprawozdań rocznych - wartości wykonane za ten rok[…]”.
Zmiana Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Rogoźno obejmuje również zmiany w załączniku nr 2, które szczegółowo opisano poniżej.
Dokonano zmian w zakresie następujących przedsięwzięć:
1.	W zakresie programów, projektów lub zadań innych (finansowanych ze środków krajowych):
1)	Wzmocnienie wojewódzkich kolejowych przewozów pasażerskich na obszarze oddziaływania Aglomeracji Poznańskiej poprzez zwiększenie ilości połączeń kolejowych - dofinansowanie Poznańskiej Koleii Metropolitarnej – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zmniejszenie łącznych nakładów ogółem oraz limitu zobowiązań na realizację zadania o kwotę 94 250,00 zł;
b.	zmniejszenie limitu wydatków na realizację zadania w latach 2025-2027 o kwotę 94 250,00 zł.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć nie spowodowały zmiany horyzontu czasowego załącznika nr 2 WPF.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć wpłynęły na zmianę pozycji 10.1.1 WPF, co przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 4. Zmiany w wydatkach bieżących objętych limitem z art. 226 ust. 3 pkt 4
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2025	406 037,00	-45 199,00	360 838,00	
2026	420 331,00	-49 051,00	371 280,00	
Źródło: opracowanie własne.
Wartości wykazane w pozostałych pozycjach WPF, stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały przedstawione w WPF zgodnie z obowiązującym stanem faktycznym, na podstawie zawartych umów i porozumień.
Pełen zakres zmian obrazują załączniki nr 1 i 2 do niniejszej uchwały.